LIETUVOS BANKO VALDYBA
NUTARIMAS
DĖL standartinių tikslinės pensijų fondų dalyvių grupės pensijų fondo ir pensijų turto išsaugojimo pensijų fondo taisyklių patvirtinimo
2018 m. rugsėjo 19 d. Nr. 03-160
Vilnius
Vadovaudamasi Lietuvos Respublikos Lietuvos banko įstatymo 42 straipsnio 4 dalies 1 punktu, Lietuvos Respublikos pensijų kaupimo įstatymo (2018 m. birželio 28 d. įstatymo Nr. XIII-1360 redakcija) 7 straipsnio 4 dalimi ir 15 straipsnio 1 dalimi, Lietuvos banko valdyba n u t a r i a:
1. Patvirtinti pridedamas:
2. Nustatyti, kad šiuo nutarimu patvirtintų Standartinių tikslinės pensijų fondų dalyvių grupės pensijų fondo taisyklių XIV skyriaus ir Standartinių pensijų turto išsaugojimo pensijų fondo taisyklių XII skyriaus nuostatos įsigalioja 2020 m. sausio 1 d.
PATVIRTINTA
Lietuvos banko valdybos
2018 m. rugsėjo 19 d. nutarimu Nr. 03-160
Standartinės tikslinės pensijų fondų dalyvių grupės pensijų fondo taisyklės
I SKYRIUS
BENDROSIOS NUOSTATOS
1. Standartinėse tikslinės pensijų fondų dalyvių grupės pensijų fondo taisyklėse (toliau – Taisyklės) reglamentuojamos pensijų kaupimo tikslinės pensijų fondų dalyvių grupės pensijų fonde (toliau – pensijų fondas) sąlygos ir tvarka, pensijų fondo dalyvių ir šį fondą valdančios pensijų kaupimo bendrovės teisės ir pareigos.
2. Taisyklės yra pensijų kaupimo sutarties, sudaromos tarp pensijų fondo dalyvio ir pensijų kaupimo bendrovės, valdančios šį fondą, dalis. Taisyklės taip pat taikomos, kai asmuo į pensijų kaupimą yra įtrauktas Lietuvos Respublikos pensijų kaupimo įstatymo (toliau – Pensijų kaupimo įstatymas) 6 straipsnyje nustatyta tvarka.
3. Neatskiriama Taisyklių dalis yra pensijų kaupimo bendrovės patvirtinta pensijų fondo investavimo strategija, kurią pensijų kaupimo bendrovė skelbia viešai savo interneto svetainėje arba įteikia pensijų fondo dalyviui jo prašymu.
4. Taisyklėse vartojamos sąvokos:
4.1. pensijų įmoka – pensijų fondo dalyvio lėšomis mokama pensijų įmoka ar dalyvio darbdavio dalyvio naudai mokama pensijų įmoka ir iš valstybės biudžeto lėšų už pensijų fondo dalyvį mokama pensijų įmoka, kaupiamos pensijų fondo dalyvio pensijos sąskaitoje;
4.2. pensijų kaupimo bendrovė – pensijų fondų valdymo įmonė ir gyvybės draudimo įmonė, vykdanti pensijų kaupimo veiklą;
4.3. pensijų turto išsaugojimo pensijų fondas (toliau – turto išsaugojimo pensijų fondas) – pensijų fondas, kuris sudaromas ir valdomas siekiant apsaugoti šio fondo dalyvio sukauptą pensijų turtą nuo infliacijos rizikos ir kiek įmanoma labiau apriboti šio fondo dalyviui tenkančią investavimo riziką;
4.5. tikslinės pensijų fondų dalyvių grupės pensijų fondas (toliau – pensijų fondas) – tikslinės grupės gyvenimo ciklo investavimo strategiją įgyvendinantis pensijų fondas, kurio investicijų portfelį sudaro ir valdo pensijų kaupimo bendrovė, siekdama užtikrinti optimalų rizikingų ir mažiau rizikingų turto klasių santykį, atsižvelgiant į likusią šio fondo dalyvių dalyvavimo pensijų kaupime trukmę, kad pensijų fondo dalyvis gautų didžiausią investicijų naudą visu kaupimo laikotarpiu;
II SKYRIUS
Dalyvavimo pensijų Fonde pradžia, sustabdymas ir pabaiga
6. Teisę tapti pensijų fondo dalyviu turi fiziniai asmenys, kurie turi draudžiamųjų pajamų, nuo kurių privalomai skaičiuojamos pensijų socialinio draudimo įmokos, taip pat asmenys, pagal Lietuvos Respublikos Europos Sąjungos institucijų darbuotojų ir Europos Parlamento narių pensinių teisių išsaugojimo ir perkėlimo įstatymą turintys teisę pervesti lėšas iš Europos Sąjungos institucijų pensijų sistemos, jei jie nėra sukakę senatvės pensijos amžių.
7. Pensijų kaupimas pensijų fonde prasideda:
7.1. asmenį įtraukus į pensijų kaupimą Pensijų kaupimo įstatymo 6 straipsnyje nustatyta tvarka ir atsitiktine tvarka priskyrus jį pensijų kaupimo bendrovei, jei jis iki įtraukimo į pensijų kaupimo metų birželio 30 d. nepareiškia atsisakymo ir nesudaro sutarties su savo pasirinkta pensijų kaupimo bendrove. Šiame papunktyje nurodytu atveju dalyvavimo pensijų fonde pradžia – įtraukimo į pensijų kaupimo metų liepos 1 d.;
7.2. asmenį jo sudarytos pensijų kaupimo sutarties pagrindu įregistravus Lietuvos Respublikos pensijų kaupimo dalyvių, pensijų kaupimo ir pensijų išmokų sutarčių registre (toliau – Dalyvių ir sutarčių registras), kurio valdytoja ir tvarkytoja yra Valstybinio socialinio draudimo fondo valdyba prie Socialinės apsaugos ir darbo ministerijos (toliau – VSDF valdyba). Pirmą kartą sudaryta pensijų kaupimo sutartis įsigalioja trečio mėnesio, skaičiuojant nuo šios sutarties įregistravimo Dalyvių ir sutarčių registre mėnesio, pirmą dieną;
7.3. asmenį, turintį teisę perkelti pensines teises iš Europos Sąjungos institucijų pensijų sistemos pagal Europos Sąjungos institucijų darbuotojų ir Europos Parlamento narių pensinių teisių išsaugojimo ir perkėlimo įstatymą, jo sudarytos pensijų kaupimo sutarties pagrindu įregistravus Dalyvių ir sutarčių registre;
7.4. asmeniui perėjus iš kito tos pačios pensijų kaupimo bendrovės valdomo pensijų fondo ar iš kitos pensijų kaupimo bendrovės valdomo pensijų fondo arba asmenį perkėlus į pensijų fondą teisės aktuose nustatytais atvejais. Šiame papunktyje nurodytu atveju dalyvavimo pensijų fonde pradžia – prašymo pereiti į kitą pensijų fondą ar perkėlimo į kitą pensijų fondą įregistravimo Dalyvių ir sutarčių registre diena.
9. Dalyvavimas pensijų kaupime negali būti nutrauktas, išskyrus Lietuvos Respublikos įstatymuose nustatytus atvejus.
10. Dalyvavimas pensijų fonde pasibaigia:
10.1. pensijų fondui įvykdžius įsipareigojimus pensijų fondo dalyviui ir pagal pensijų išmokos sutartį jam išmokėjus visą pensijų išmoką;
10.2. pensijų fondo dalyviui vienašališkai nutraukus pirmą kartą sudarytą pensijų kaupimo sutartį raštu, pranešus pensijų kaupimo bendrovei per 30 dienų nuo sutarties sudarymo dienos;
10.3. pensijų fondo dalyviui perėjus į kitą tos pačios pensijų kaupimo bendrovės valdomą pensijų fondą ar kitos pensijų kaupimo bendrovės valdomą pensijų fondą;
10.4. perkėlus pensijų fondo dalyvį į turto išsaugojimo pensijų fondą Taisyklių XIII skyriuje nustatytais atvejais ir tvarka;
11. Kai dalyvavimas pensijų fonde baigiasi dėl pensijų fondo dalyvio mirties, mirusio dalyvio pensijų turtas perkeliamas į pensijų kaupimo bendrovės valdomą turto išsaugojimo pensijų fondą už turto perkėlimą nedarant jokių atskaitymų iš pensijų turto. Mirusio pensijų fondo dalyvio pensijų turto, kol jis nepaveldėtas, perkėlimas atliekamas penktą darbo dieną po informacijos apie dalyvio mirtį gavimo pensijų kaupimo bendrovėje dienos.
III SKYRIUS
pensijų Fondo dalyvių teisės ir pareigos
12. Pensijų fondo dalyvis turi šias teises:
12.2. ne ilgiau kaip 12 mėnesių (iš karto ar dalimis) per visą dalyvavimo pensijų kaupime laikotarpį sustabdyti pensijų įmokų pervedimus į pensijos sąskaitą Taisyklių X skyriuje nustatyta tvarka;
12.3. pereiti į kitą tos pačios pensijų kaupimo bendrovės valdomą pensijų fondą Taisyklių XI skyriuje nustatyta tvarka;
12.4. Taisyklių XII skyriuje nustatyta tvarka pereiti į kitos pensijų kaupimo bendrovės valdomą pensijų fondą, kai jo vardu į pensijų fondą yra pervesta bent viena pensijų įmoka arba į pensijų fondą buvo pervestos lėšos iš Europos Sąjungos institucijų pensijų sistemos;
12.5. nutraukti pirmą kartą sudarytą pensijų kaupimo sutartį per 30 dienų nuo sutarties sudarymo dienos, raštu pranešus apie nutraukimą pensijų kaupimo bendrovei;
12.7. gauti informaciją apie jo pensijų sąskaitoje įrašytus pensijų fondo vienetus ir jų vertę, lėšų investavimo strategiją ir pagal ją gautą investicinę grąžą, pensijų kaupimo bendrovės ir pensijų fondo metines finansines ataskaitas ir jų audito išvadas bei kitą Lietuvos Respublikos įstatymuose nustatytą informaciją Taisyklių nustatyta tvarka;
12.8. sukakus senatvės pensijos amžių arba paskyrus išankstinę socialinio draudimo senatvės pensiją, gauti Taisyklėse nurodytas pensijų išmokas pagal savo vardu sukaupto pensijų turto dydį;
13. Taisyklių 12 punkte nurodytas teises pensijų fondo dalyvis turi ir tada, jei jo vardu nemokamos pensijų įmokos.
14. Pensijų fondo dalyvis turi šias pareigas:
14.1. pateikti pensijų kaupimo bendrovei visą ir teisingą informaciją, reikalingą pensijų kaupimo sutarčiai sudaryti;
IV SKYRIUS
PENSIJŲ kaupimo bendrovės TEISĖS IR PAREIGOS
15. Pensijų kaupimo bendrovė turi teisę:
15.3. siekiant veiksmingesnio pensijų fondo turto valdymo, dalį savo funkcijų, susijusių su pensijų fondo turto valdymu, pavesti kitiems asmenims Lietuvos Respublikos teisės aktų nustatyta tvarka;
16. Pensijų kaupimo bendrovė turi šias pareigas:
16.1. sąžiningai, teisingai ir profesionaliai veikti geriausiomis pensijų fondui ir jo dalyviams sąlygomis bei jų interesais ir užtikrinti rinkos vientisumą;
16.4. investuodama pensijų fondo turtą, laikytis Taisyklių ir Lietuvos Respublikos teisės aktų reikalavimų;
16.5. vengti interesų konfliktų, o kai jų išvengti neįmanoma, užtikrinti, kad su pensijų fondo dalyviais būtų elgiamasi sąžiningai;
16.6. turėti tokią organizacinę struktūrą, kad būtų išvengta pensijų kaupimo bendrovės interesų konflikto su pensijų fondo dalyviais, dalyvių tarpusavio interesų konflikto, o rizikos valdymo funkcija būtų vykdoma savarankiškai;
16.7. užtikrinti, kad nuolat būtų skaičiuojama ir valdoma rizika, su kuria susiduria ar gali susidurti pensijų kaupimo bendrovės valdomas pensijų fondas;
16.8. asmeniui, ketinančiam tapti pensijų fondo dalyviu, pasiūlyti kaupti pensijų įmokas pensijų fondo dalyvio amžių atitinkančiame tikslinės grupės pensijų fonde ir pateikti šio pensijų fondo investavimo strategijos diagramą, kurios vertikaliojoje ašyje yra nurodyta rizikingų aktyvų dalis, o horizontaliojoje – tipinio vidutinio pensijų fondo dalyvio amžius;
16.9. pasirašytinai supažindinti pensijų fondo dalyvį (pensijų kaupime ketinantį dalyvauti asmenį), kuris pageidauja kaupti pensijų įmokas ne jo amžių atitinkančiame tikslinės grupės pensijų fonde, su papildomomis rizikomis, kylančiomis dėl pensijų įmokų kaupimo ne jo amžių atitinkančiame tikslinės grupės pensijų fonde;
16.10. informuoti pensijų fondo dalyvį apie esminius pensijų fondo investavimo strategijos pakeitimus (pvz., investavimo strategijos diagramos arba didžiausių rizikingus ir mažiau rizikingus aktyvus sudarančio turto klasių pakeitimus) ir (arba) nustatytų mokesčių bei atskaitymų iš pensijų turto pakeitimus;
16.11. pensijų fondo dalyvio prašymu atskleisti visą su juo susijusią ir jam reikalingą informaciją, kai teisės aktai numato pensijų fondo dalyvio teisę gauti tokią informaciją;
16.12. informaciją apie pensijų fondo dalyvio pensijos sąskaitoje sukaupto pensijų turto dydį, pensijų išmokas ir kitą su pensijų fondo dalyviu susijusią informaciją, kurios atskleidimas gali padaryti žalos šiam asmeniui, laikyti paslaptyje ir naudoti tik Lietuvos Respublikos teisės aktuose nustatytais tikslais;
16.13. informuoti pensijų fondo dalyvį ne vėliau kaip prieš tris mėnesius iki jo senatvės pensijos amžiaus sukakties apie dalyvio perkėlimą į turto išsaugojimo pensijų fondą, jam sukakus senatvės pensijos amžių, taip pat apie pensijų išmokų rūšis ir jų gavimo sąlygas bei tvarką;
V SKYRIUS
PENSIJŲ KAUPIMO SUTARTIS
17. Pensijų kaupimo sutarties šalys yra pensijų fondo dalyvis ir pensijų kaupimo bendrovė. Pensijų kaupimo sutartis dalyvio naudai negali būti sudaryta su jo darbdaviu ar kitais asmenimis. Su asmenimis, įtrauktais į pensijų kaupimą Pensijų kaupimo įstatymo 6 straipsnyje nustatyta tvarka, pensijų kaupimo sutartys nesudaromos.
19. Pensijų kaupimo sutartyje turi būti nurodyta:
20. Pensijų kaupimo sutarties šalys negali šioje sutartyje nustatyti tokių pensijų kaupimo sutarties sąlygų, kurios pablogintų pensijų fondo dalyvio padėtį, palyginti su ta, kuri nustatyta Pensijų kaupimo įstatyme ir su juo susijusiuose teisės aktuose. Pensijų kaupimo įstatymo ar su juo susijusių teisės aktų reikalavimų neatitinkančios ir pensijų fondų dalyvio padėtį bloginančios pensijų kaupimo sutarties nuostatos negalioja.
VI SKYRIUS
PENSIJos sąskaitA
21. Pensijų kaupimo bendrovė kiekvienam jos valdomame pensijų fonde pensijų įmokas kaupiančiam dalyviui atidaro pensijos sąskaitą.
VII SKYRIUS
Pensijų fondo grynųjų aktyvų vertė, pensijų fondo vieneto vertė ir jos skelbimas
24. Pensijų fondo grynųjų aktyvų vertė (GAV) apskaičiuojama kaip pensijų fondo turto vertės ir finansinių įsipareigojimų vertės skirtumas.
25. GAV apskaičiuojama ir pensijų fondo vieneto vertė nustatoma kiekvieną darbo dieną. Praėjusios darbo dienos GAV ir pensijų fondo vieneto vertė skelbiama pensijų kaupimo bendrovės interneto puslapyje einamąją darbo dieną.
26. GAV vertinama eurais. Apskaičiuojant GAV užsienio valiuta, turto ir įsipareigojimų vertė nustatoma pagal apskaitoje taikomą euro ir užsienio valiutos santykį, galiojantį vertinimo dieną, nustatytą pagal Lietuvos Respublikos buhalterinės apskaitos įstatymą ir pensijų fondo apskaitos politiką.
27. Pensijų fondo turtas ir įsipareigojimai turi būti įvertinami tikrąja verte, vadovaujantis Lietuvos Respublikos teisės aktų nustatyta tvarka ir pensijų kaupimo bendrovės patvirtintu grynųjų aktyvų vertės skaičiavimo procedūrų aprašu.
28. Pensijų fondo vieneto vertė yra GAV, padalyta iš pensijų fondo vienetų skaičiaus, esančio pensijų fondo vieneto kainos vertinimo dieną.
30. Pensijų fondo vieneto (jo dalių) vertė nustatoma keturių skaitmenų po kablelio tikslumu ir apvalinama pagal matematines apvalinimo taisykles.
VIII SKYRIUS
Piniginių lėšų ir pensijų fondo vienetų konvertavimas
32. Pensijų įmokos ir pensijų fondo dalyviui priklausančios lėšos, pervestos iš kito pensijų kaupimo bendrovės valdomo pensijų fondo ar kitos pensijų kaupimo bendrovės valdomo pensijų fondo, konvertuojamos į pensijų fondo vienetus ir jų dalis, laikantis Lietuvos teisės aktų nustatytos tvarkos.
33. Taisyklėse ar Lietuvos teisės aktuose nustatytais atvejais išmokant ar pervedant pensijų fondo dalyvio sukauptas lėšas ar jų dalį, pensijų kaupimo bendrovė, gavusi atitinkamą dokumentą (ar įvykus numatytam juridiniam faktui), ne vėliau kaip kitą darbo dieną pensijų fondo dalyvio pensijos sąskaitoje įrašytus pensijų fondo vienetus konvertuoja į pinigus dokumento gavimo dienos pensijų fondo vienetų verte ir ne vėliau kaip per 7 darbo dienas juos išmoka arba perveda gautame dokumente nurodyta tvarka, išskyrus atvejus, kai Taisyklėse ar kituose teisės aktuose yra įtvirtinti kiti terminai.
IX SKYRIUS
pensijų fondo Depozitoriumas
35. Pensijų fondo pensijų turtas privalo būti saugomas depozitoriume. Informaciją apie pensijų fondo depozitoriumą (pavadinimas, buveinės adresas) pensijų kaupimo bendrovė skelbia viešai savo interneto svetainėje.
36. Depozitoriumo teisės, pareigos ir depozitoriumui taikomi reikalavimai nustatyti Lietuvos Respublikos kolektyvinio investavimo subjektų įstatyme ir 2015 m. gruodžio 17 d. Komisijos deleguotajame reglamente (ES) 2016/438, kuriuo papildomos Europos Parlamento ir Tarybos direktyvos 2009/65/EB nuostatos dėl depozitoriumų pareigų (OL 2016 L 78, p. 11).
X SKYRIUS
Laikinas Pensijų įmokų sustabdymas
38. Pensijų fondo dalyvis turi teisę laikinai, ne daugiau kaip 12 kalendorinių mėnesių ir ne trumpesniam kaip vieno kalendorinio mėnesio laikotarpiui per visą dalyvavimo pensijų kaupime laikotarpį, sustabdyti pensijų įmokų pervedimą.
39. Apie numatomą pensijų įmokų sustabdymo pradžią ir sustabdymo trukmę (kalendoriniais mėnesiais) pensijų fondo dalyvis privalo informuoti pensijų kaupimo bendrovę likus ne mažiau kaip 30 kalendorinių dienų iki numatomo pensijų įmokų sustabdymo pradžios. Pensijų įmokos sustabdomos nuo kalendorinio mėnesio, einančio pasibaigus šiame punkte nurodytam 30 kalendorinių dienų terminui, pirmos dienos.
XI SKYRIUS
Pensijų fondo dalyvio perėjimas į kitą tos pačios pensijų kaupimo bendrovės valdomą pensijų fondą
41. Į kitą tos pačios pensijų kaupimo bendrovės valdomą pensijų fondą dalyvis perkeliamas savo prašymu.
42. Pensijų fondo dalyvis, pageidaujantis kaupti pensijų įmokas ne jo amžių atitinkančiame tikslinės grupės pensijų fonde, kartu su prašymu privalo raštu pateikti pensijų kaupimo bendrovei atsisakymą kaupti pensijų įmokas jo amžių atitinkančiame tikslinės grupės pensijų fonde, o pensijų kaupimo bendrovė turi pasirašytinai supažindinti pensijų fondo dalyvį su papildomomis rizikomis, kylančiomis dėl pensijų įmokų kaupimo ne jo amžių atitinkančiame tikslinės grupės pensijų fonde.
43. Apie gautą pensijų fondo dalyvio prašymą perkelti jį į kitą pensijų fondą pensijų kaupimo bendrovė per 3 darbo dienas nuo prašymo gavimo dienos informuoja VSDF valdybą.
XII SKYRIUS
Pensijų fondo dalyvio perėjimas į kitos pensijų kaupimo bendrovės valdomą pensijų fondą
45. Pensijų fondo dalyvis turi teisę pereiti į kitos pensijų kaupimo bendrovės valdomą pensijų fondą, kai jo vardu į pensijų fondą yra pervesta bent viena pensijų įmoka arba į pensijų fondą buvo pervestos lėšos iš Europos Sąjungos institucijų pensijų sistemos.
46. Pensijų fondo dalyvis, norintis pereiti į kitos pensijų kaupimo bendrovės valdomą pensijų fondą, pateikia prašymą kitai pensijų kaupimo bendrovei. Šiuo atveju taip pat gali būti sudaroma pensijų kaupimo sutartis, jei pensijų kaupimo bendrovė, į kurios valdomą pensijų fondą nori pereiti pensijų fondo dalyvis, tokią galimybę numato.
47. Pensijų fondo dalyvis, norintis pereiti į kitos pensijų kaupimo bendrovės valdomą pensijų fondą ir pageidaujantis kaupti pensijų įmokas ne jo amžių atitinkančiame pensijų fonde, kartu su prašymu privalo raštu pateikti pensijų kaupimo bendrovei, į kurios valdomą pensijų fondą pereina, patvirtinimą, kad atsisako kaupti pensijų įmokas jo amžių atitinkančiame pensijų fonde, o ši pensijų kaupimo bendrovė turi pasirašytinai supažindinti pensijų fondo dalyvį su papildomomis rizikomis, kylančiomis dėl pensijų kaupimo ne jo amžių atitinkančiame tikslinės grupės pensijų fonde.
48. Pensijų kaupimo bendrovė, kuriai dalyvis pateikė prašymą pereiti į jos valdomą pensijų fondą, ne vėliau kaip per 3 darbo dienas nuo prašymo gavimo dienos pateikia VSDF valdybai elektroninius asmeniui identifikuoti ir dalyvio prašymui įregistruoti reikiamus duomenis.
49. Pensijų kaupimo bendrovei, kurios valdomo pensijų fondo dalyvis pareiškia norą pereiti į kitos pensijų kaupimo bendrovės valdomą pensijų fondą, jos akcininkams ir kitiems asmenims draudžiama tiesiogiai ar netiesiogiai riboti šią dalyvio teisę.
50. Už pensijų fondo dalyvio perėjimą į kitos pensijų kaupimo bendrovės valdomą pensijų fondą gali būti daromi tik atskaitymai, nurodyti Taisyklių 74 punkte, jeigu pensijų kaupimo bendrovė yra priėmusi sprendimą taikyti tokius atskaitymus.
XIII SKYRIUS
Pensijų fondo dalyvių perkėlimas į turto išsaugojimo pensijų fondą
52. Pensijų fondo dalyvis, kuris per vieną mėnesį nuo senatvės pensijos amžiaus sukakties dienos nesudarė pensijų išmokos sutarties, kartu su jam priklausančiu pensijų turtu perkeliamas į pensijų kaupimo bendrovės valdomą turto išsaugojimo pensijų fondą.
53. Į pensijų kaupimo bendrovės valdomą turto išsaugojimo pensijų fondą perkeliami ir Taisyklių 88 punkte nurodytu atveju likviduojamo pensijų fondo, kurio tikslinės grupės visi nariai yra sukakę senatvės pensijos amžių, dalyviai.
54. Pensijų fondo dalyviai ir jiems priklausantis pensijų turtas į turto išsaugojimo pensijų fondą perkeliami penktą darbo dieną nuo Taisyklių 52 punkte numatyto vieno mėnesio termino pabaigos. Pensijų kaupimo bendrovė ne vėliau kaip per 5 darbo dienas nuo pensijų fondo dalyvio perkėlimo į turto išsaugojimo pensijų fondą dienos privalo tai pranešti dalyviui Taisyklių 77 punkte nustatyta tvarka.
XIV SKYRIUS
Pensijų išmokos
56. Teisę gauti pensijų išmoką įgyja tik tie pensijų fondo dalyviai, kuriems sukako senatvės pensijos amžius taip pat pensijų fondo dalyviai, kuriems paskirta išankstinė socialinio draudimo senatvės pensija pagal Lietuvos Respublikos socialinio draudimo pensijų įstatymą.
57. Asmuo, įgijęs teisę į pensijų išmoką, turi teisę nukelti išmokos mokėjimo pradžią. Jeigu pensijų fondo dalyvis raštu nesikreipia į pensijų kaupimo bendrovę dėl pensijų išmokos sutarties sudarymo, laikoma, kad pensijų fondo dalyvis pasinaudojo teise nukelti išmokos mokėjimo pradžią.
58. Pensijų išmokų rūšys:
58.1. pensijų anuitetas, kurį moka VSDF administravimo įstaiga (toliau – pensijų anuiteto mokėtojas);
59. Pensijų anuiteto rūšys:
59.1. atidėtasis pensijų anuitetas. Pensijų anuiteto mokėtojas pensijų išmokų gavėjui, sukakusiam 85 metų amžių, pradeda mokėti ir iki gyvos galvos periodiškai moka vienodo dydžio pensijų išmokas, kurių mokėjimas nutrūksta pensijų anuitetą įsigijusiam dalyviui mirus. Atidėtasis pensijų anuitetas nepaveldimas;
60. Pensijų fondo dalyviui, kurio vardu pensijų fonde sukauptas pensijų turtas yra mažesnis arba lygus 3 000 eurų, taip pat Taisyklių 63 punkte nustatytu atveju mokama vienkartinė pensijų išmoka.
61. Pensijų fondo dalyviui, kurio vardu pensijų fonde sukauptas pensijų turtas yra didesnis kaip 3 000 eurų, bet mažesnis kaip 10 000 eurų, mokamos periodinės pensijų išmokos.
62. Kai pensijų fondo dalyvio vardu pensijų fonde sukauptas pensijų turtas yra lygus arba didesnis kaip 10 000 eurų, dalyvis privalo su pensijų anuiteto mokėtoju sudaryti pensijų anuiteto sutartį. Standartinis pensijų anuitetas privalo būti įsigytas už visą dalyvio vardu pensijų fonde sukauptą pensijų turtą, išskyrus Taisyklių 63 punkte nurodytą išimtį. Atidėtasis pensijų anuitetas įsigyjamas už pensijų fondo dalyvio vardu pensijų fonde sukauptų lėšų dalį, kurią apskaičiuoja pensijų anuiteto mokėtojas. Likusi turto dalis išmokama periodinėmis pensijų išmokomis.
63. Pensijų fondo dalyvis, kurio vardu pensijų fonde sukauptas pensijų turtas yra didesnis kaip 60 000 eurų, turi teisę sukauptą pensijų turto dalį, viršijančią 60 000 eurų, gauti iš pensijų kaupimo bendrovės kaip vienkartinę pensijų išmoką.
64. Taisyklių 60–63 punktuose nurodyti dydžiai kas 5 metus indeksuojami Vyriausybės įgaliotos institucijos nustatyta tvarka, atsižvelgiant į Lietuvos statistikos departamento skaičiuojamo Lietuvos suderinto vartotojų kainų indekso ir mirtingumo kitimo tendencijas.
65. Pensijų fondo dalyvis ir pensijų kaupimo bendrovė sudaro pensijų išmokos sutartį dėl pensijų išmokų mokėjimo. Apie ketinimą sudaryti pensijų išmokos sutartį pensijų fondo dalyvis turi raštu informuoti pensijų kaupimo bendrovę ir pateikti dokumentus, įrodančius dalyvio teisę gauti pensijų išmoką. Pensijų išmokos sutartis sudaroma raštu.
66. Pensijų išmokos pradedamos mokėti pensijų išmokos sutartyje nustatytomis sąlygomis, nepažeidžiant Lietuvos Respublikos teisės aktų reikalavimų ir nustatytų terminų.
67. Pensijų išmokos sutartis gali būti nutraukta sutarties šalių susitarimu, jeigu pensijų fondo dalyviui nėra išmokėta pensijų išmoka (jos dalis) ir (arba) jeigu pensijų išmoka (jos dalis) nėra pervesta pensijų anuiteto mokėtojui, su kuriuo pensijų fondo dalyvis sudarė pensijų anuiteto sutartį.
XV SKYRIUS
atskaitymai pensijų kaupimo bendrovės naudai
69. Iš pensijų fondo turto galima daryti tik tokius atskaitymus, kurie yra nustatyti Taisyklėse. Visos kitos Taisyklėse nenumatytos arba nustatytus dydžius viršijančios išlaidos dengiamos iš pensijų kaupimo bendrovės turto.
70. Šiame Taisyklių skyriuje yra nustatyti didžiausi galimi atskaitymai. Pensijų kaupimo bendrovė turi teisę nustatyti mažesnius atskaitymus. Pensijų kaupimo bendrovė informaciją apie taikomus atskaitymus iš pensijų turto skelbia viešai savo interneto svetainėje.
71. Pensijų kaupimo bendrovės taikomi atskaitymai iš pensijų turto per metus gali sudaryti ne daugiau kaip:
71.1. nuo 2019 m. sausio 1 d. – 0,8 proc. pensijų fonde dalyvio pensijos sąskaitoje apskaičiuotų lėšų vidutinės metinės vertės;
71.2. nuo 2020 m. sausio 1 d. – 0,65 proc. pensijų fonde dalyvio pensijos sąskaitoje apskaičiuotų lėšų vidutinės metinės vertės;
71.3. nuo 2021 m. sausio 1 d. – 0,5 proc. pensijų fonde dalyvio pensijos sąskaitoje apskaičiuotų lėšų vidutinės metinės vertės;
72. Valiutos keitimo sąnaudos, atsiradusios dėl pareigos valiutų sąnaudas buhalterinėje apskaitoje pripažinti pagal Lietuvos Respublikos buhalterinės apskaitos įstatymą, taip pat dengiamos iš pensijų turto.
73. Pensijų fondo dalyviui pereinant į kitą pensijų kaupimo bendrovės valdomą fondą, gali būti taikomi šie atskaitymai (jei pensijų kaupimo bendrovė yra priėmusi sprendimą taikyti tokius atskaitymus):
73.1. pereinant vieną kartą per kalendorinius metus, pervedamoms pensijų fondo dalyvio piniginėms lėšoms netaikomi jokie atskaitymai;
74. Pensijų fondo dalyviui pereinant į kitos pensijų kaupimo bendrovės valdomą pensijų fondą, pensijų kaupimo bendrovė, jeigu yra priėmusi sprendimą taikyti tokius atskaitymus, gali išskaičiuoti išlaidas, susijusias su sąskaitos uždarymu ir lėšų pervedimu, bet ne daugiau kaip 0,05 proc. pensijų fondo dalyvio vardu pervedamų piniginių lėšų.
75. Visos kitos išlaidos ir galimi mokesčiai, susiję su pensijų fondo turto valdymu (depozitoriumo mokesčiai, komisiniai mokesčiai finansų tarpininkams, piniginių lėšų pervedimo mokesčiai bankui, mokesčiai auditoriams, reklamos išlaidos, pranešimų rengimo ir siuntimo pensijų fondo dalyviui išlaidos ir kt.), sumokami pensijų kaupimo bendrovės lėšomis.
XVI SKYRIUS
informacijos pensijų fondų dalyviams teikimo tvarka
76. Pensijų kaupimo bendrovė ne vėliau kaip per 5 mėnesius po ataskaitinių finansinių metų pabaigos informuoja pensijų fondo dalyvį apie sumokėtų pensijų įmokų dydį, jo pensijos sąskaitoje apskaičiuoto pensijų turto dydį (į pensijos sąskaitą įrašytų pensijų fondo vienetų skaičių, jų vertę), investicinę grąžą, išskaitytų atskaitymų dydį. Pensijų kaupimo bendrovė pensijų fondo dalyviui skirtame metiniame pranešime privalo nurodyti vietas, kuriose pensijų fondo dalyvis gali susipažinti su pensijų fondo, kuriame jis kaupia pensijų įmokas, ir bendrovės periodinėmis ataskaitomis.
77. Taisyklių 76 punkte nurodyta ir visa kita informacija bei pranešimai, kuriuos pensijų kaupimo bendrovė privalo pateikti asmeniškai pensijų fondo dalyviui pensijų kaupimo sutartyje ir Taisyklėse (pvz., Taisyklių 16.10, 16.13 papunkčiai arba 54 punktas) nustatytais atvejais arba pagal Lietuvos teisės aktuose nustatytus reikalavimus, pateikiami raštu (elektroniniu paštu, elektroninių paslaugų teikimo sistema ar paštu) arba kitu būdu (jei tai sutarta su dalyviu). Pranešimų išsiuntimas vadovaujantis paskutiniais pensijų kaupimo bendrovės žinomais pensijų fondo dalyvio kontaktiniais duomenimis (pateiktais VSDF valdybos ar paties dalyvio) laikomas tinkamu pranešimo pateikimu. Jeigu pensijų fondo dalyvio kontaktiniai duomenys nežinomi arba yra netikslūs, asmeniniai pranešimai dalyviui nesiunčiami, tačiau dalyviui pateikiami jo prašymu Taisyklių 79 punkte nustatyta tvarka.
78. Pensijų fondo dalyviai pensijų kaupimo bendrovės interneto svetainėje gali susipažinti su šiais dokumentais:
78.1. Taisyklėmis, pensijų fondo investavimo strategija, pensijų kaupimo bendrovės taikomais atskaitymais iš pensijų turto, informacija apie pensijų fondo depozitoriumą;
78.2. pensijų kaupimo bendrovės ir turto išsaugojimo pensijų fondo finansinėmis ataskaitomis ir jų audito išvadomis;
79. Pensijų fondo dalyvis fondo periodines ataskaitas, Taisyklių kopiją, pensijų fondo investavimo strategiją, kitus šiame ir kituose Taisyklių punktuose minimus dokumentus, taip pat Lietuvos Respublikos teisės aktuose numatytą informaciją vieną kartą gauna nemokamai, raštu pareiškęs savo pageidavimą gauti atitinkamus dokumentus ir (arba) informaciją.
XVII SKYRIUS
pensijų fondo valdymo perdavimas, jungimas ir likvidavimas
XVIII SKYRIUS
baigiamosios nuostatos
81. Ginčai tarp pensijų fondo dalyvio ir pensijų kaupimo bendrovės sprendžiami šalių susitarimu, o šalims nesusitarus – Lietuvos Respublikos įstatymų nustatyta tvarka.
PATVIRTINTA
Lietuvos banko valdybos
2018 m. rugsėjo 19 d. nutarimu Nr. 03-160
Standartinės Pensijų turto išsaugojimo pensijų fondo taisyklės
I SKYRIUS
BENDROSIOS NUOSTATOS
1. Standartinėse pensijų turto išsaugojimo pensijų fondo taisyklėse (toliau – Taisyklės) reglamentuojamos pensijų turto išsaugojimo pensijų fondo (toliau – turto išsaugojimo pensijų fondas) dalyvių dalyvavimo šiame fonde sąlygos ir tvarka, turto išsaugojimo pensijų fondo dalyvių (toliau – dalyviai) ir šį fondą valdančios pensijų kaupimo bendrovės teisės ir pareigos.
2. Taisyklės yra pensijų kaupimo sutarties, sudaromos tarp dalyvio ir pensijų kaupimo bendrovės, valdančios šį fondą, dalis. Taisyklės taip pat taikomos, kai asmuo į pensijų kaupimą buvo įtrauktas Lietuvos Respublikos pensijų kaupimo įstatymo (toliau – Pensijų kaupimo įstatymas) 6 straipsnyje nustatyta tvarka arba perkeltas iš tikslinės pensijų fondo dalyvių grupės pensijų fondo (toliau – tikslinės grupės pensijų fondas) Taisyklių 6.1 ir 6.2 papunkčiuose nustatytais atvejais.
3. Neatskiriama Taisyklių dalis yra pensijų kaupimo bendrovės patvirtinta pensijų fondo investavimo strategija, kurią pensijų kaupimo bendrovė skelbia viešai savo interneto svetainėje arba įteikia dalyvio prašymu.
4. Taisyklėse vartojamos sąvokos:
4.1. pensijų kaupimo bendrovė – pensijų fondų valdymo įmonė ir gyvybės draudimo įmonė, vykdanti pensijų kaupimo veiklą;
4.3. tikslinės grupės pensijų fondas – tikslinės pensijų fondų dalyvių grupės gyvenimo ciklo investavimo strategiją įgyvendinantis pensijų fondas, kurio investicijų portfelį sudaro ir valdo pensijų kaupimo bendrovė, siekdama užtikrinti geriausią rizikingų ir mažiau rizikingų turto klasių santykį, atsižvelgiant į likusią šio fondo dalyvių dalyvavimo pensijų kaupime trukmę, kad dalyvis gautų didžiausią investicijų naudą visu kaupimo laikotarpiu;
II SKYRIUS
Dalyvavimo turto išsaugojimo pensijų Fonde pradžia, sustabdymas ir pabaiga
6. Dalyvavimas turto išsaugojimo pensijų fonde prasideda:
6.1. į turto išsaugojimo pensijų fondą perkėlus tikslinės grupės pensijų fondo dalyvį, kuris per vieną mėnesį nuo senatvės pensijos amžiaus sukakties dienos nesudarė pensijų išmokos sutarties. Tokio asmens dalyvavimas turto išsaugojimo pensijų fonde prasideda nuo jo įregistravimo Lietuvos Respublikos pensijų kaupimo dalyvių, pensijų kaupimo ir pensijų išmokų sutarčių registre (toliau – Dalyvių ir sutarčių registras), kurio valdytoja ir tvarkytoja yra Valstybinio socialinio draudimo fondo valdyba prie Socialinės apsaugos ir darbo ministerijos (toliau – VSDF valdyba), pensijų kaupimo bendrovės pateiktos informacijos apie dalyvio perkėlimą pagrindu dienos;
6.2. į turto išsaugojimo pensijų fondą perkėlus likviduojamo tikslinės grupės pensijų fondo, kurio tikslinės grupės visi nariai yra sukakę senatvės pensijos amžių, dalyviai. Tokių asmenų dalyvavimas turto išsaugojimo pensijų fonde prasideda nuo jų įregistravimo Dalyvių ir sutarčių registre pensijų kaupimo bendrovės pateiktos informacijos apie dalyvių perkėlimą pagrindu dienos;
6.3. asmeniui perėjus iš kito tos pačios pensijų kaupimo bendrovės valdomo tikslinės grupės pensijų fondo ar iš kitos pensijų kaupimo bendrovės valdomo pensijų fondo. Šiame papunktyje nurodytu atveju dalyvavimo turto išsaugojimo pensijų fonde pradžia – prašymo pereiti į šį fondą įregistravimo Dalyvių ir sutarčių registre diena;
6.4. asmenį, įtrauktą į pensijų kaupimą Pensijų kaupimo įstatymo 6 straipsnyje nustatyta tvarka, tačiau atsisakiusį kaupti pensijų įmokas jo amžių atitinkančiame tikslinės grupės pensijų fonde ir pasirinkusį kaupti šiame pensijų fonde, jo sudarytos pensijų kaupimo sutarties pagrindu įregistravus Dalyvių ir sutarčių registre. Pirmą kartą sudaryta pensijų kaupimo sutartis įsigalioja trečio mėnesio, skaičiuojant nuo šios sutarties įregistravimo Dalyvių ir sutarčių registre mėnesio, pirmą dieną, išskyrus atvejus, kai pensijų kaupimo sutartį sudaro asmuo, turintis teisę perkelti pensines teises iš Europos Sąjungos institucijų pensijų sistemos pagal Europos Sąjungos institucijų darbuotojų ir Europos Parlamento narių pensinių teisių išsaugojimo ir perkėlimo įstatymą. Tokiu atveju dalyvavimo turto išsaugojimo pensijų fonde pradžia – sudarytos pensijų kaupimo sutarties įregistravimo Dalyvių ir sutarčių registre diena.
7. Dalyvavimas pensijų kaupime negali būti nutrauktas, išskyrus Lietuvos Respublikos įstatymuose nustatytus atvejus.
8. Dalyvavimas turto išsaugojimo pensijų fonde pasibaigia:
8.1. turto išsaugojimo pensijų fondui įvykdžius įsipareigojimus dalyviui ir pagal pensijų išmokos sutartį jam išmokėjus visą pensijų išmoką;
8.2. dalyviui perėjus į kitą tos pačios pensijų kaupimo bendrovės valdomą tikslinės grupės pensijų fondą ar kitos pensijų kaupimo bendrovės valdomą pensijų fondą;
8.4. dalyviui vienašališkai nutraukus pirmą kartą sudarytą pensijų kaupimo sutartį, raštu pranešus pensijų kaupimo bendrovei per 30 dienų nuo sutarties sudarymo dienos;
III SKYRIUS
dalyvių teisės ir pareigos
9. Dalyvis turi šias teises:
9.1. pereiti į tos pačios pensijų kaupimo bendrovės valdomą tikslinės grupės pensijų fondą Taisyklių X skyriuje nustatyta tvarka;
9.2. Taisyklių XI skyriuje nustatyta tvarka pereiti į kitos pensijų kaupimo bendrovės valdomą pensijų fondą, kai jo vardu į pensijų fondą yra pervesta bent viena pensijų įmoka arba į pensijų fondą buvo pervestos lėšos iš Europos Sąjungos institucijų pensijų sistemos;
9.3. gauti informaciją apie jo pensijų sąskaitoje įrašytus turto išsaugojimo pensijų fondo vienetus ir jų vertę, lėšų investavimo strategiją ir pagal ją gautą investicinę grąžą, pensijų kaupimo bendrovės ir turto išsaugojimo pensijų fondo metines finansines ataskaitas ir jų audito išvadas bei kitą Lietuvos Respublikos įstatymuose nurodytą informaciją Taisyklių nustatyta tvarka;
9.4. sukakus senatvės pensijos amžių arba paskyrus išankstinę socialinio draudimo senatvės pensiją, gauti Taisyklėse nustatytas pensijų išmokas pagal savo vardu sukaupto pensijų turto dydį;
10. Dalyvis, kurio vardu mokamos pensijų įmokos, be Taisyklių 9 punkte nustatytų teisių, taip pat turi ir šias teises:
10.1. nutraukti pirmą kartą sudarytą pensijų kaupimo sutartį, per 30 dienų nuo sutarties sudarymo dienos raštu pranešus apie nutraukimą pensijų kaupimo bendrovei;
11. Taisyklių 9 punkte nurodytas teises dalyvis turi ir tada, jei jo vardu nemokamos pensijų įmokos.
12. Dalyvis turi šias pareigas:
12.1. pateikti pensijų kaupimo bendrovei visą ir teisingą informaciją, reikalingą pensijų kaupimo sutarčiai sudaryti;
IV SKYRIUS
PENSIJŲ kaupimo bendrovės TEISĖS IR PAREIGOS
13. Pensijų kaupimo bendrovė turi teisę:
13.1. patikėjimo teisės pagrindais valdyti, naudoti turto išsaugojimo pensijų fondo turtą ir juo disponuoti;
13.3. siekiant veiksmingesnio turto išsaugojimo pensijų fondo turto valdymo, dalį savo funkcijų, susijusių su šio fondo turto valdymu, pavesti kitiems asmenims Lietuvos Respublikos teisės aktų nustatyta tvarka;
14. Pensijų kaupimo bendrovė turi šias pareigas:
14.1. sąžiningai, teisingai ir profesionaliai veikti geriausiomis turto išsaugojimo pensijų fondui ir jo dalyviams sąlygomis bei jų interesais ir užtikrinti rinkos vientisumą;
14.4. investuodama turto išsaugojimo pensijų fondo turtą, laikytis Taisyklių ir Lietuvos Respublikos teisės aktų reikalavimų;
14.5. vengti interesų konfliktų, o kai jų išvengti neįmanoma, užtikrinti, kad su dalyviais būtų elgiamasi sąžiningai;
14.6. turėti tokią organizacinę struktūrą, kad būtų išvengta pensijų kaupimo bendrovės interesų konflikto su dalyviais, dalyvių tarpusavio interesų konflikto, o rizikos valdymo funkcija būtų vykdoma savarankiškai;
14.7. užtikrinti, kad nuolat būtų skaičiuojama ir valdoma rizika, su kuria susiduria ar gali susidurti pensijų kaupimo bendrovės valdomas turto išsaugojimo pensijų fondas;
14.8. informuoti dalyvį apie esminius turto išsaugojimo pensijų fondo investavimo strategijos pakeitimus (pvz., didžiausių rizikingus ir mažiau rizikingus aktyvus sudarančio turto klasių pakeitimus) ir (arba) nustatytų mokesčių bei atskaitymų iš pensijų turto pakeitimus;
14.9. dalyvio prašymu atskleisti visą su juo susijusią ir jam reikalingą informaciją, kai teisės aktai numato dalyvio teisę gauti tokią informaciją;
14.10. informaciją apie dalyvio pensijos sąskaitoje sukaupto pensijų turto dydį, pensijų išmokas ir kitą su dalyviu susijusią informaciją, kurios atskleidimas gali padaryti žalos šiam asmeniui, laikyti paslaptyje ir naudoti tik Lietuvos Respublikos teisės aktuose nustatytais tikslais;
14.11. Taisyklių 6.3 ir 6.4 papunkčiuose nustatytais atvejais pasirašytinai supažindinti asmenį, kuris pageidauja kaupti pensijų įmokas turto išsaugojimo pensijų fonde, o ne jo amžių atitinkančiame tikslinės grupės pensijų fonde, su papildomomis rizikomis, kylančiomis dėl pensijų įmokų kaupimo ne jo amžių atitinkančiame tikslinės grupės pensijų fonde;
14.12. informuoti dalyvį ne vėliau kaip prieš tris mėnesius iki jo senatvės pensijos amžiaus sukakties apie pensijų išmokų rūšis ir jų gavimo sąlygas bei tvarką;
V SKYRIUS
PENSIJŲ KAUPIMO SUTARTIS
15. Pensijų kaupimo sutarties šalys yra dalyvis ir pensijų kaupimo bendrovė. Pensijų kaupimo sutartis dalyvio naudai negali būti sudaryta su jo darbdaviu ar kitais asmenimis.
17. Pensijų kaupimo sutartyje turi būti nurodyta:
18. Pensijų kaupimo sutarties šalys negali šioje sutartyje nustatyti tokių pensijų kaupimo sutarties sąlygų, kurios pablogintų dalyvio padėtį, palyginti su ta, kurią nustato Pensijų kaupimo įstatymas ir su juo susiję teisės aktai. Pensijų kaupimo įstatymo ar su juo susijusių teisės aktų reikalavimų neatitinkančios ir dalyvio padėtį bloginančios pensijų kaupimo sutarties nuostatos negalioja.
VI SKYRIUS
PENSIJos sąskaitA
20. Pensijų kaupimo bendrovė kiekvienam jos valdomame turto išsaugojimo pensijų fonde dalyvaujančiam dalyviui atidaro pensijos sąskaitą.
VII SKYRIUS
turto išsaugojimo Pensijų fondo grynŲJŲ aktyvŲ VERTĖ, šio fondo vieneto vertė ir jos skelbimas
23. Turto išsaugojimo pensijų fondo grynųjų aktyvų vertė (GAV) apskaičiuojama kaip šio fondo turto vertės ir finansinių įsipareigojimų vertės skirtumas.
24. GAV apskaičiuojama ir turto išsaugojimo pensijų fondo vieneto vertė (toliau – vieneto vertė) nustatoma kiekvieną darbo dieną. Praėjusios darbo dienos GAV ir vieneto vertė skelbiama pensijų kaupimo bendrovės interneto puslapyje einamąją darbo dieną.
25. GAV vertinama eurais. Apskaičiuojant GAV užsienio valiuta, turto ir įsipareigojimų vertė nustatoma pagal apskaitoje taikomą euro ir užsienio valiutos santykį, galiojantį vertinimo dieną, nustatytą pagal Lietuvos Respublikos buhalterinės apskaitos įstatymą ir pensijų fondo apskaitos politiką.
26. Turto išsaugojimo pensijų fondo turtas ir įsipareigojimai turi būti įvertinami tikrąja verte, vadovaujantis Lietuvos Respublikos teisės aktų nustatyta tvarka ir pensijų kaupimo bendrovės patvirtintu grynųjų aktyvų vertės skaičiavimo procedūrų aprašu.
27. Vieneto vertė yra GAV, padalyta iš turto išsaugojimo pensijų fondo vienetų skaičiaus, esančio šio fondo vieneto kainos vertinimo dieną.
28. Turto išsaugojimo pensijų fondo vienetai išreiškia dalyviui priklausančią turto dalį pensijų fonde.
29. Turto išsaugojimo pensijų fondo vieneto (jo dalių) vertė nustatoma keturių skaitmenų po kablelio tikslumu ir apvalinama pagal matematines apvalinimo taisykles.
VIII SKYRIUS
Piniginių lėšų ir Turto išsaugojimo pensijų fondo vienetų konvertavimas
31. Pensijų įmokos ir dalyviui priklausančios lėšos, pervestos iš kito pensijų kaupimo bendrovės valdomo pensijų fondo ar kitos pensijų kaupimo bendrovės valdomo pensijų fondo, konvertuojamos į turto išsaugojimo pensijų fondo vienetus ir jų dalis, laikantis Lietuvos teisės aktų nustatytos tvarkos.
32. Taisyklėse ar Lietuvos teisės aktuose nustatytais atvejais išmokant ar dalyvio sukauptas lėšas arba jų dalį, pensijų kaupimo bendrovė, gavusi atitinkamą dokumentą (ar įvykus numatytam juridiniam faktui), ne vėliau kaip kitą darbo dieną dalyvio pensijos sąskaitoje įrašytus turto išsaugojimo pensijų fondo vienetus konvertuoja į pinigus dokumento gavimo dienos vieneto verte ir ne vėliau kaip per 7 darbo dienas juos išmoka arba perveda gautame dokumente nurodyta tvarka, išskyrus atvejus, kai Taisyklėse ar kituose teisės aktuose yra įtvirtinti kiti terminai.
IX SKYRIUS
pensijų fondo Depozitoriumas
34. Turto išsaugojimo pensijų fondo pensijų turtas privalo būti saugomas depozitoriume. Informaciją apie turto išsaugojimo pensijų fondo depozitoriumą (pavadinimas, buveinės adresas) pensijų kaupimo bendrovė skelbia viešai savo interneto svetainėje.
35. Depozitoriumo teisės, pareigos ir depozitoriumui taikomi reikalavimai nustatyti Lietuvos Respublikos kolektyvinio investavimo subjektų įstatyme ir 2015 m. gruodžio 17 d. Komisijos deleguotajame reglamente (ES) 2016/438, kuriuo papildomos Europos Parlamento ir Tarybos direktyvos 2009/65/EB nuostatos dėl depozitoriumų pareigų (OL 2016 L 78, p. 11).
X SKYRIUS
dalyvio perėjimas į kitą tos pačios pensijų kaupimo bendrovės valdomą tikslinės grupės pensijų fondą
37. Į kitą tos pačios pensijų kaupimo bendrovės valdomą tikslinės grupės pensijų fondą dalyvis perkeliamas savo prašymu.
38. Dalyvis, norintis pereiti į kitą pensijų kaupimo bendrovės valdomą tikslinės grupės pensijų fondą ir pageidaujantis kaupti pensijų įmokas ne jo amžių atitinkančiame pensijų fonde, kartu su prašymu privalo raštu pateikti pensijų kaupimo bendrovei patvirtinimą, kad atsisako kaupti pensijų įmokas jo amžių atitinkančiame pensijų fonde, o pensijų kaupimo bendrovė turi pasirašytinai supažindinti dalyvį su papildomomis rizikomis, kylančiomis dėl pensijų kaupimo ne jo amžių atitinkančiame pensijų fonde.
39. Jeigu dalyvis, pageidaujantis pereiti į kitą tos pačios pensijų kaupimo bendrovės valdomą tikslinės grupės pensijų fondą, yra sudaręs pensijų išmokos sutartį, pensijų kaupimo bendrovė turi pasirašytinai supažindinti dalyvį su papildomomis rizikomis, kylančiomis dėl dalyvavimo ne turto išsaugojimo pensijų fonde.
40. Apie gautą dalyvio prašymą perkelti jį į kitą tikslinės grupės pensijų fondą pensijų kaupimo bendrovė per 3 darbo dienas nuo prašymo gavimo dienos informuoja VSDF valdybą.
XI SKYRIUS
dalyvio perėjimas į kitos pensijų kaupimo bendrovės valdomą pensijų fondą
42. Dalyvis turi teisę pereiti į kitos pensijų kaupimo bendrovės valdomą pensijų fondą, kai jo vardu į pensijų fondą yra pervesta bent viena pensijų įmoka arba į pensijų fondą buvo pervestos lėšos iš Europos Sąjungos institucijų pensijų sistemos.
43. Dalyvis, norintis pereiti į kitos pensijų kaupimo bendrovės valdomą pensijų fondą, pateikia prašymą kitai pensijų kaupimo bendrovei. Dalyvio pageidavimu gali būti sudaroma ir pensijų kaupimo sutartis su pensijų kaupimo bendrove, į kurios valdomą pensijų fondą nori pereiti dalyvis.
44. Dalyvis, norintis pereiti į kitos pensijų kaupimo bendrovės valdomą pensijų fondą ir pageidaujantis kaupti pensijų įmokas ne jo amžių atitinkančiame pensijų fonde, kartu su prašymu privalo raštu pateikti pensijų kaupimo bendrovei, į kurios valdomą pensijų fondą pereina, patvirtinimą, kad atsisako kaupti pensijų įmokas jo amžių atitinkančiame pensijų fonde, o ši pensijų kaupimo bendrovė turi pasirašytinai supažindinti dalyvį su papildomomis rizikomis, kylančiomis dėl pensijų kaupimo ne jo amžių atitinkančiame pensijų fonde.
45. Jeigu dalyvis, pageidaujantis pereiti į kitos pensijų kaupimo bendrovės valdomą tikslinės grupės pensijų fondą, yra sudaręs pensijų išmokos sutartį, pensijų kaupimo bendrovė turi pasirašytinai supažindinti dalyvį su papildomomis rizikomis, kylančiomis dėl dalyvavimo ne turto išsaugojimo pensijų fonde.
46. Pensijų kaupimo bendrovė, kuriai dalyvis pateikė prašymą pereiti į jos valdomą pensijų fondą, ne vėliau kaip per 3 darbo dienas nuo prašymo gavimo dienos pateikia VSDF valdybai elektroninius asmeniui identifikuoti ir dalyvio prašymui įregistruoti reikiamus duomenis.
47. Pensijų kaupimo bendrovei, kurios valdomo pensijų fondo dalyvis pareiškia norą pereiti į kitos pensijų kaupimo bendrovės valdomą pensijų fondą, jos akcininkams ir kitiems asmenims draudžiama tiesiogiai ar netiesiogiai riboti šią dalyvio teisę.
48. Už dalyvio perėjimą į kitos pensijų kaupimo bendrovės valdomą pensijų fondą gali būti daromi tik atskaitymai, nurodyti Taisyklių 69 punkte, jeigu pensijų kaupimo bendrovė yra priėmusi sprendimą taikyti tokius atskaitymus.
XII SKYRIUS
Pensijų išmokos
50. Teisę gauti pensijų išmoką įgyja tik tie dalyviai, kuriems sukako senatvės pensijos amžius, taip pat dalyviai, kuriems paskirta išankstinė socialinio draudimo senatvės pensija pagal Lietuvos Respublikos socialinio draudimo pensijų įstatymą.
51. Asmuo, įgijęs teisę į pensijų išmoką, turi teisę nukelti išmokos mokėjimo pradžią. Jeigu dalyvis raštu nesikreipia į pensijų kaupimo bendrovę dėl pensijų išmokos sutarties sudarymo, laikoma, kad dalyvis pasinaudojo teise nukelti išmokos mokėjimo pradžią.
52. Pensijų išmokų rūšys:
52.1. pensijų anuitetas, kurį moka VSDF administravimo įstaiga (toliau – pensijų anuiteto mokėtojas);
53. Pensijų anuiteto rūšys:
53.1. atidėtasis pensijų anuitetas. Pensijų anuiteto mokėtojas pensijų išmokų gavėjui, sukakusiam 85 metų amžių, pradeda mokėti ir iki gyvos galvos periodiškai moka vienodo dydžio pensijų išmokas, kurių mokėjimas nutrūksta pensijų anuitetą įsigijusiam dalyviui mirus. Atidėtasis pensijų anuitetas nepaveldimas;
54. Dalyviui, kurio vardu pensijų fonde sukauptas pensijų turtas yra mažesnis arba lygus 3 000 eurų, taip pat Taisyklių 57 punkte nustatytu atveju mokama vienkartinė pensijų išmoka.
55. Dalyviui, kurio vardu pensijų fonde sukauptas pensijų turtas yra didesnis kaip 3 000 eurų, bet mažesnis kaip 10 000 eurų, mokamos periodinės pensijų išmokos.
56. Kai dalyvio vardu pensijų fonde sukauptas pensijų turtas yra lygus arba didesnis kaip 10 000 eurų, dalyvis privalo su pensijų anuiteto mokėtoju sudaryti pensijų anuiteto sutartį. Standartinis pensijų anuitetas privalo būti įsigytas už visą dalyvio vardu pensijų fonde sukauptą pensijų turtą, išskyrus Taisyklių 57 punkte nurodytą išimtį. Atidėtasis pensijų anuitetas įsigyjamas už dalyvio vardu pensijų fonde sukauptų lėšų dalį, kurią apskaičiuoja pensijų anuiteto mokėtojas. Likusi turto dalis išmokama periodinėmis pensijų išmokomis.
57. Dalyvis, kurio vardu pensijų fonde sukauptas pensijų turtas yra didesnis kaip 60 000 eurų, turi teisę sukauptą pensijų turto dalį, viršijančią 60 000 eurų, gauti iš pensijų kaupimo bendrovės kaip vienkartinę pensijų išmoką.
58. Taisyklių 54–57 punktuose nurodyti dydžiai kas 5 metus indeksuojami Vyriausybės įgaliotos institucijos nustatyta tvarka, atsižvelgiant į Lietuvos statistikos departamento skaičiuojamo Lietuvos suderinto vartotojų kainų indekso ir mirtingumo kitimo tendencijas.
59. Dalyvis ir pensijų kaupimo bendrovė sudaro pensijų išmokos sutartį dėl pensijų išmokų mokėjimo. Apie ketinimą sudaryti pensijų išmokos sutartį dalyvis turi raštu informuoti pensijų kaupimo bendrovę ir pateikti dokumentus, įrodančius dalyvio teisę gauti pensijų išmoką. Pensijų išmokos sutartis sudaroma raštu.
60. Pensijų išmokos pradedamos mokėti pensijų išmokos sutartyje nustatytomis sąlygomis, nepažeidžiant Lietuvos Respublikos teisės aktų reikalavimų ir nustatytų terminų.
61. Pensijų išmokos sutartį sudariusio dalyvio vardu negali būti mokamos pensijų įmokos, išskyrus atvejį, kai sudarius pensijų išmokos sutartį dalyvio vardu pervedamos pensijų įmokos už laikotarpius, buvusius iki sutarties sudarymo dienos.
62. Pensijų išmokos sutartis gali būti nutraukta sutarties šalių susitarimu, jeigu dalyviui nėra išmokėta pensijų išmoka (jos dalis) ir (arba) jeigu pensijų išmoka (jos dalis) nėra pervesta pensijų anuiteto mokėtojui, su kuriuo dalyvis sudarė pensijų anuiteto sutartį.
XIII SKYRIUS
atskaitymai pensijų kaupimo bendrovės naudai
64. Iš turto išsaugojimo pensijų fondo turto galima daryti tik tokius atskaitymus, kurie nustatyti Taisyklėse. Visos kitos Taisyklėse nenumatytos arba nustatytus dydžius viršijančios išlaidos dengiamos iš pensijų kaupimo bendrovės turto.
65. Šiame Taisyklių skyriuje yra nustatyti didžiausi galimi atskaitymai. Pensijų kaupimo bendrovė turi teisę nustatyti mažesnius atskaitymus. Pensijų kaupimo bendrovė informaciją apie taikomus atskaitymus iš pensijų turto skelbia viešai savo interneto svetainėje.
66. Turto išsaugojimo pensijų fonde pensijų kaupimo bendrovės taikomi atskaitymai iš pensijų turto per metus gali sudaryti ne daugiau 0,2 proc. dalyvio pensijos sąskaitoje apskaičiuotų lėšų vidutinės metinės vertės.
67. Valiutos keitimo sąnaudos, atsiradusios dėl pareigos valiutų sąnaudas buhalterinėje apskaitoje pripažinti pagal Lietuvos Respublikos buhalterinės apskaitos įstatymą, taip pat dengiamos iš pensijų turto.
68. Dalyviui pereinant į kitą pensijų kaupimo bendrovės valdomą tikslinės grupės pensijų fondą, gali būti taikomi šie atskaitymai (jei pensijų kaupimo bendrovė yra priėmusi sprendimą taikyti tokius atskaitymus):
68.1. pereinant vieną kartą per kalendorinius metus, pervedamoms pensijų fondo dalyvio piniginėms lėšoms netaikomi jokie atskaitymai;
69. Dalyviui pereinant į kitos pensijų kaupimo bendrovės valdomą pensijų fondą, pensijų kaupimo bendrovė, jeigu yra priėmusi sprendimą taikyti tokius atskaitymus, gali išskaičiuoti išlaidas, susijusias su sąskaitos uždarymu ir lėšų pervedimu, bet ne daugiau kaip 0,05 proc. pensijų fondo dalyvio vardu pervedamų piniginių lėšų.
70. Visos kitos išlaidos ir galimi mokesčiai, susiję su turto išsaugojimo pensijų fondo turto valdymu (depozitoriumo mokesčiai, komisiniai mokesčiai finansų tarpininkams, piniginių lėšų pervedimo mokesčiai bankui, mokesčiai auditoriams, reklamos išlaidos, pranešimų rengimo ir siuntimo pensijų fondo dalyviui išlaidos ir kt.), sumokami pensijų kaupimo bendrovės lėšomis.
XIV SKYRIUS
informacijos dalyviams teikimo tvarka
71. Pensijų kaupimo bendrovė ne vėliau kaip per 5 mėnesius po ataskaitinių finansinių metų pabaigos informuoja pensijų fondo dalyvį apie sumokėtų pensijų įmokų dydį, jo pensijos sąskaitoje apskaičiuoto pensijų turto dydį (į pensijos sąskaitą įrašytų pensijų fondo vienetų skaičių, jų vertę), investicinę grąžą, išskaitytų atskaitymų dydį. Pensijų kaupimo bendrovė pensijų fondo dalyviui skirtame metiniame pranešime privalo nurodyti vietas, kuriose pensijų fondo dalyvis gali susipažinti su pensijų fondo, kuriame jis kaupia pensijų įmokas, ir bendrovės periodinėmis ataskaitomis.
72. Taisyklių 71 punkte nurodyta ir visa kita informacija bei pranešimai, kuriuos pensijų kaupimo bendrovė privalo pateikti asmeniškai dalyviui pensijų kaupimo sutartyje ir Taisyklėse (pvz., Taisyklių 14.8 arba 14.12 papunktis) nustatytais atvejais arba pagal Lietuvos teisės aktuose nustatytus reikalavimus, pateikiami raštu (elektroniniu paštu, elektroninių paslaugų teikimo sistema ar paštu) arba kitu būdu (jei tai sutarta su dalyviu). Pranešimų išsiuntimas vadovaujantis paskutiniais pensijų kaupimo bendrovės žinomais pensijų fondo dalyvio kontaktiniais duomenimis (pateiktais VSDF valdybos ar paties dalyvio) laikomas tinkamu pranešimo pateikimu. Jeigu pensijų fondo dalyvio kontaktiniai duomenys nežinomi arba yra netikslūs, asmeniniai pranešimai dalyviui nesiunčiami, tačiau dalyviui pateikiami jo prašymu Taisyklių 74 punkte nustatyta tvarka.
73. Dalyviai pensijų kaupimo bendrovės interneto svetainėje gali susipažinti su šiais dokumentais:
73.1. Taisyklėmis, turto išsaugojimo pensijų fondo investavimo strategija, pensijų kaupimo bendrovės taikomais atskaitymais iš pensijų turto, informacija apie pensijų fondo depozitoriumą;
73.2. pensijų kaupimo bendrovės ir turto išsaugojimo pensijų fondo finansinėmis ataskaitomis ir jų audito išvadomis;
XV SKYRIUS
Turto išsaugojimo pensijų fondo valdymo perdavimas, jungimas ir likvidavimas
75. Turto išsaugojimo pensijų fondo valdymas perduodamas, turto išsaugojimo pensijų fondai jungiami ir turto išsaugojimo pensijų fondas panaikinamas (likviduojamas) Pensijų kaupimo įstatymo, Lietuvos Respublikos papildomo savanoriško pensijų kaupimo įstatymo ir priežiūros institucijos nustatyta tvarka.
XVI SKYRIUS
baigiamosios nuostatos
76. Ginčai tarp dalyvio ir pensijų kaupimo bendrovės sprendžiami šalių susitarimu, o šalims nesusitarus – Lietuvos Respublikos įstatymų nustatyta tvarka.