LIETUVOS BANKO VALDYBA

NUTARIMAS

DĖL LIETUVOS BANKO VALDYBOS 2012 M. RUGSĖJO 27 D. NUTARIMO NR. 03-209 „DĖL INFORMACIJOS APIE BANKŲ VIDAUS VALDYMĄ IR VEIKLĄ TEIKIMO LIETUVOS BANKUI TAISYKLIŲ“ PAKEITIMO

2019 m. sausio 21 d. Nr. 03-11

Vilnius

Lietuvos banko valdyba n u t a r i a:

1. Pakeisti Lietuvos banko valdybos 2012 m. rugsėjo 27 d. nutarimą Nr. 03-209 „Dėl Informacijos apie bankų vidaus valdymą ir veiklą teikimo Lietuvos bankui taisyklių“ ir jį išdėstyti nauja redakcija:

„LIETUVOS BANKO VALDYBA

NUTARIMAS

DĖL INFORMACIJOS APIE BANKŲ, PETVARKOMŲ KREDITO UNIJŲ IR CENTRINIŲ KREDITO UNIJŲ VIDAUS VALDYMĄ IR VEIKLĄ TEIKIMO LIETUVOS BANKUI TAISYKLIŲ

Vadovaudamasi Lietuvos Respublikos Lietuvos banko įstatymo 42 straipsnio 4 dalies 1 punktu, Lietuvos banko valdyba n u t a r i a:

Patvirtinti Informacijos apie bankų, pertvarkomų kredito unijų ir centrinių kredito unijų vidaus valdymą ir veiklą teikimo Lietuvos bankui taisykles (pridedama).“

2. Nustatyti, kad šis nutarimas įsigalioja 2019 m. balandžio 1 d.

Valdybos pirmininkas                                                                                         Vitas Vasiliauskas

PATVIRTINTA

Lietuvos banko valdybos 2012 m. rugsėjo

27 d. nutarimu Nr. 03-209

(Lietuvos banko valdybos 2019 m. sausio 21 d.

nutarimo Nr. 03-11 redakcija)

informacijos APIE BANKŲ, PERtVARKomų KREDITO UNIJŲ IR CENTRINIŲ KREDITO UNIJŲ VIDAUS VALDYMĄ IR VEIKLĄ teikimo Lietuvos bankui tAISYKLĖS

I SKYRIUS

BENDROSIOS NUOSTATOS

1. Informacijos apie bankų, pertvarkomų kredito unijų ir centrinių kredito unijų vidaus valdymą ir veiklą teikimo Lietuvos bankui taisyklės (toliau – Taisyklės) nustato papildomos priežiūrai atlikti skirtos informacijos (toliau – informacija) teikimo reikalavimus, turinį ir šios informacijos teikimo periodiškumą.

2.  Taisyklės taikomos Lietuvos Respublikoje įsteigtiems bankams ir mutatis mutandis Lietuvos Respublikoje įsteigtiems užsienio bankų filialams (toliau – bankai), kredito unijoms, kurios nėra centrinės kredito unijos narės ir kurios pagal Lietuvos Respublikos kredito unijų įstatymo 71 straipsnį iki 2018 m. sausio 1 d. yra gavusios Lietuvos banko sutikimą vykdyti pertvarkymą, (toliau – pertvarkomos kredito unijos) ir centrinėms kredito unijoms.

3. Taisyklių paskirtis – sudaryti sąlygas Lietuvos bankui laiku gauti priežiūrai svarbią informaciją apie bankų, pertvarkomų kredito unijų ir centrinių kredito unijų vidaus valdymą ir veiklą, finansinę būklę, prisiimamos rizikos pobūdį bei rizikos valdymo priemones.

II SKYRIUS

BENDRIEJI INFORMACIJOS TEIKIMO REIKALAVIMAI

4. Už informacijos pateikimą laiku atsakingi bankų, pertvarkomų kredito unijų ir centrinių kredito unijų administracijos vadovai.

5. Teikiama informacija turi atitikti tarptautinėje praktikoje pripažintus informacijos kokybės reikalavimus: svarbumo, patikimumo, lyginamumo, tikrumo ir teisingumo.

6.  Bankai, pertvarkomos kredito unijos ir centrinės kredito unijos Lietuvos banko reikalavimu turi teikti ir Taisyklėse nenurodytą informaciją, jei jos reikia priežiūrai atlikti.

III SKYRIUS

teikIAMOS Informacijos turinys

7. Bankai, pertvarkomos kredito unijos ir centrinės kredito unijos Lietuvos bankui turi teikti šią informaciją:

7.1. stebėtojų tarybai, valdybai, valdybos nariams, komitetams teikiamas periodines ataskaitas, prezentacijas (ir rizikos valdymo, ir verslo);

7.2. stebėtojų tarybos ir valdybos posėdžių protokolus;

7.3. veikiančių komitetų narių sąrašus ir komitetų posėdžių protokolus, periodines ataskaitas, komitetuose svarstytas ataskaitas, prezentacijas banko, pertvarkomos kredito unijos ar centrinės kredito unijos ir jos narių kredito unijų rizikos, jos vertinimo, valdymo klausimais (teikiami tik tie protokolai ir kita medžiaga, kuri nesusijusi su konkrečiomis paskolomis ir klientais);

7.4. banke, pertvarkomoje kredito unijoje ar centrinėje kredito unijoje galiojančių politikų ir kitų vidaus tvarkų sąrašą (nurodomos priėmimo ir paskutinio pakeitimo datos) ir, jeigu Lietuvos bankas reikalauja, pačius dokumentus;

7.5. informaciją apie paskolas ir kitus išankstinius mokėjimus:

7.5.1. banko ir kitų jo finansinei grupei priklausančių subjektų suteiktų paskolų ir kitų išankstinių mokėjimų sąrašą pagal su Lietuvos banku suderintą formą;

7.5.2. pertvarkomos kredito unijos, centrinės kredito unijos ir jos narių kredito unijų suteiktų paskolų ir kitų išankstinių mokėjimų sąrašą ir informaciją apie į balansą įtraukto kito turto, susijusio su kredito rizika, pozicijas pagal su Lietuvos banku suderintą formą;

7.6. darbo su skolininkais, kuriems nustatytas įsipareigojimų nevykdančio asmens statusas, veiksmų planus, skirtus galimiems nuostoliams sumažinti, kai tokių skolininkų pozicijos sudaro ne mažiau kaip 10 proc. banko, pertvarkomos kredito unijos ar centrinės kredito unijos ar jos narės kredito unijos perskaičiuoto kapitalo;

7.7. informaciją apie už skolas perimtą turtą ir jo pardavimą pagal su Lietuvos banku suderintą formą;

7.8. banko ar centrinės kredito unijos turimų vertybinių popierių (skolos ir nuosavybės) iššifravimą pagal su Lietuvos banku suderintą formą;

7.9. valiutų pozicijų ataskaitas (išskiriant balanso ir nebalansinės dalies pozicijas) kiekvieno mėnesio pabaigos duomenimis;

7.10.  išvestinių finansinių priemonių iššifravimą pagal kiekvieną sandorį;

7.11.  operacinės rizikos įvykių statistiką;

7.12.  reitingavimo sistemų, kitų kredito rizikai valdyti taikomų sistemų, modelių (pvz., turto vertinimo) peržiūrų, kontrolės, patikimumo vertinimo ataskaitas;

7.13.  vidaus audito ataskaitas arba vidaus audito ataskaitų santraukas;

7.14.  banko, pertvarkomos kredito unijos ar centrinės kredito unijos organizacinės struktūros schemą, kurioje aiškiai matyti funkcinė ir administracinė padalinių atskaitomybė banko, pertvarkomos kredito unijos ar centrinės kredito unijos organams arba banko ar centrinės kredito unijos finansinei grupei priklausančių subjektų padaliniams;

7.15.  atitikties funkcijos vykdymo ataskaitas.

IV SKYRIUS

Baigiamosios nuostatos

8. Taisyklėse nustatyta informacija teikiama vadovaujantis proporcingumo principu. Atsižvelgiant į banko, pertvarkomos kredito unijos ar centrinės kredito unijos veiklos pobūdį, mastą, sudėtingumą, prisiimamą riziką ir kitus svarbius veiksnius, Lietuvos bankas savo iniciatyva arba banko, pertvarkomos kredito unijos ar centrinės kredito unijos motyvuotu prašymu gali nereikalauti banko, pertvarkomos kredito unijos ar centrinės kredito unijos teikti tam tikrą Taisyklėse nurodytą informaciją.

9. Taisyklėse nurodyta informacija elektroninėmis priemonėmis pateikiama Lietuvos bankui per 45 kalendorines dienas ketvirčiui pasibaigus. Taisyklių 7.3 papunktyje nurodyti veikiančių komitetų narių sąrašai ir Taisyklių 7.4 bei 7.14 papunkčiuose nurodyta informacija teikiama tik tada, jeigu buvo pokyčių.

–––––––––––––––––––––––