LIETUVOS RESPUBLIKOS VERTYBINIŲ POPIERIŲ KOMISIJOS
N U T A R I M A S
DĖL LIETUVOS RESPUBLIKOS VERTYBINIŲ POPIERIŲ KOMISIJOS 2004 M. VASARIO 12 D. NUTARIMO NR. 4 „DĖL GRYNŲJŲ AKTYVŲ VERTĖS SKAIČIAVIMO METODIKOS“ PAKEITIMO
2008 m. kovo 28 d. Nr. 1K-11
Vilnius
Pakeisti Lietuvos Respublikos vertybinių popierių komisijos 2004 m. vasario 12 d. nutarimą Nr. 4 „Dėl Grynųjų aktyvų vertės skaičiavimo metodikos“ (Žin., 2004, Nr. 34-1130, Nr. 81-2932, Nr. 143-5255; 2007, Nr. 4-209):
1. Išdėstyti 2 punktą taip:
2. Grynųjų aktyvų vertės skaičiavimo metodikoje:
2.1. Išdėstyti 1 punktą taip:
„1. Grynųjų aktyvų vertės skaičiavimo metodika (toliau – Metodika) reglamentuoja papildomo savanoriško kaupimo pensijų fondų, valstybinio socialinio draudimo įmokos dalies kaupimo pensijų fondų, profesinių pensijų fondų ir kolektyvinio investavimo subjektų grynųjų aktyvų vertės skaičiavimo principus bei tvarką, kolektyvinio investavimo subjekto grynųjų aktyvų dydžio reikalavimus.“
2.2. Išdėstyti 2 punktą taip:
„2. Šios Metodikos teisinis pagrindas – Lietuvos Respublikos papildomo savanoriško pensijų kaupimo įstatymo 9, 31, 35 ir 52 straipsniai, Lietuvos Respublikos kolektyvinio investavimo subjektų įstatymo 8, 36, 76, 81 ir 89 straipsniai, Lietuvos Respublikos profesinių pensijų kaupimo įstatymo 17 ir 18 straipsniai.“
2.3. Išdėstyti 10 punktą taip:
2.4. Išdėstyti 12 punktą taip:
2.5. Išdėstyti 14 punktą taip:
2.6. Išdėstyti 15 punktą taip:
2.7. Išdėstyti 18 punktą taip:
2.8. Išdėstyti 21 punktą taip:
„21. Vadovas privalo užtikrinti, kad:
21.1. priemonių vertės skaičiavimui, valiutų kursų vertinimui ir kita GAV skaičiavimui naudojama informacija būtų gaunama iš patikimų šaltinių;
21.2. būtų nustatytos tinkamos GAV skaičiavimo kontrolės procedūros (skaičiavimai turi būti reguliariai peržiūrimi, tikrinami vidaus auditoriaus ar kito paskirto atsakingo asmens ir kt.);
21.3. GAV skaičiavimuose būtų naudojamos tinkamos procedūros, neprieštaraujančios sudarymo dokumentų nuostatoms;
2.9. Išdėstyti 22 punktą taip:
„22. Valdyba turi patvirtinti GAV išsamias skaičiavimo procedūras, kuriose turi būti numatyta:
22.1. Turto bei įsipareigojimų vertės nustatymo ir jos kontrolės, vieneto vertės apskaičiavimo ir jos kontrolės, vertės patvirtinimo tvarka.
22.2. Sutampantys arba maksimaliai artimi paraiškų priėmimo pabaigos (valanda Y), vertybinių popierių bei kitų priemonių kainos fiksavimo ir GAV skaičiavimo atlikimo terminai (valuation point).
22.3. Pasirinkta rinkos kaina, pagal kurią bus skaičiuojama priemonių, kuriomis prekiaujama reguliuojamose rinkose, tikroji vertė.
22.4. Sąrašas reguliuojamų rinkų, kurių duomenys, skaičiuojant GAV, yra prioritetiniai nustatant priemonių, kuriomis prekiaujama šiose rinkose, vertę.
22.8. Tvarka, kuri užtikrintų, kad GAV skaičiavimui būtų naudojama reikiamo laikotarpio vertė ir kursas.
22.10. Detali kitų priemonių vertinimo tvarka, jeigu toks priemonių vertinimas nėra detaliai aprašytas šioje Metodikoje.
22.11. Prekybos sesijų ar laiko zonų skirtumo grafikas (planas), susijęs su priemonių, kuriomis prekiaujama užsienio reguliuojamose rinkose, vertinimo laiku.
2.10. Papildyti šiais 221, 222, 223 ir 224 punktais:
„221. Kolektyvinio investavimo subjektų GAV skaičiavimo procedūrose, be Metodikos 22 punkte išdėstytų reikalavimų, papildomai turi būti pateikta:
221.1. Asmenų, dalyvaujančių skaičiavimo, kontrolės ir vertės tvirtinimo procese, pareigos, funkcijos, kvalifikacija ir atsakomybė.
221.2. Tvarka, užtikrinanti investicinių priemonių vertę nustatančių asmenų nepriklausomumą, jų atskyrimą nuo investicinius sprendimus priimančių asmenų įtakos.
221.5. Tvarka, pagal kurią bus vertinamos įsigyjamos naujos priemonės, nepatenkančios į anksčiau aprašytus atvejus, ir dokumentai, kuriuose turi būti fiksuojamas pasirinktas minėtų priemonių vertinimo modelis.
221.6. Investicinių priemonių, kuriomis rinkoje neprekiaujama, alternatyvus vertės nustatymo šaltinis, naudojamas vertei patikrinti (cross check).
221.8. Verčių nesutapimo, t. y. kai toms pačioms investicinėms priemonėms nustatomos skirtingos vertės, derinimo procedūros.
221.9. Investicinės priemonės vertinimo galimo koregavimo, susijusio su pozicijos apimtimi ir likvidumu, atvejai.
222. Kolektyvinio investavimo subjektų GAV skaičiavimo procedūros turi būti periodiškai peržiūrimos, o vertinimo metodai – patikrinti.
223. Asmenys, dalyvaujantys kolektyvinio investavimo subjektų turto vertinimo procese, turi turėti pakankamai patirties ir būti nepriklausomi. Šį nepriklausomumą gali užtikrinti vertinimo komiteto sudarymas, naudojimasis trečiosios šalies paslaugomis, nepriklausomų investicinių tyrimų ataskaitomis ir pan.
2.11. Išdėstyti 27 punktą taip:
2.12. Išdėstyti 27.1 punktą taip:
„27.1. Paraiškos pirkti vienetų (ar juos išpirkti) priimamos GAV skaičiavimo procedūrose nustatyta tvarka iki X darbo dienos nustatytos Y valandos (cut-offtime). Nekilnojamojo turto, privataus kapitalo, alternatyvaus kolektyvinio investavimo subjekto ir kolektyvinio investavimo subjekto, investuojančio į kitus kolektyvinio investavimo subjektus, sudarymo dokumentuose nurodomas konkretus paraiškų priėmimo pradžios ir pabaigos laikas. Šiuo atveju X darbo diena gali būti apibrėžta kaip tam tikras laikotarpis.
Pateikiant paraišką, investuotojui nereikia nurodyti įsigyjamų vienetų skaičiaus.“
2.13. Išdėstyti 27.3 punktą taip:
2.14. Papildyti šiuo 27.31 punktu:
2.15. Išdėstyti 27.4 punktą taip:
2.16. Išdėstyti 27.5 punktą taip:
2.17. Papildyti šiais 271 ir 272 punktais:
„271. Nekilnojamojo turto, privataus kapitalo, alternatyvaus kolektyvinio investavimo subjekto ir kolektyvinio investavimo subjekto, investuojančio į kitus kolektyvinio investavimo subjektus, GAV skaičiuojama sudarymo dokumentuose nustatytu dažnumu.
2.18. Išdėstyti 29 punktą taip:
„29. Sąnaudos, pajamos, mokėtinos ir gautinos sumos, investicijų portfelio pakitimai, susiję su priemonių pirkimu, pardavimu, taip pat vienetų skaičiaus pokyčiai, susiję su vienetų išleidimu ar išpirkimu, turi būti parodyti GAV skaičiavimuose pagal darbo dienos pabaigos duomenis, o kolektyvinio investavimo subjektų atveju – gali būti parodomi ir pagal skaičiavimo procedūrose arba sudarymo dokumentuose nurodytą paraiškų priėmimo termino pabaigos laiką.“
2.19. Išdėstyti 33 punktą taip:
2.20. Išdėstyti 35.8 punktą taip:
„35.8. Nekilnojamojo turto rinkos vertė nustatoma pagal nepriklausomo turto vertintojo, turinčio teisę atlikti vertinimą, pateiktus duomenis:
35.8.1. Suderintosios investicinės kintamojo kapitalo bendrovės atveju – nekilnojamojo turto objektas vertinamas ne rečiau kaip kartą per dvejus metus. Ne rečiau kaip kartą per 3 mėnesius vertė turi būti koreguojama, jei buvo esminių ekonominių ar nekilnojamojo turto rinkos kainų pasikeitimų, reikalaujančių naujo vertinimo;
2.21. Išdėstyti 38 punktą taip:
„38. Jeigu atskaitymo nuo dalyvio pensijų sąskaitoje apskaičiuotų lėšų vidutinės metinės vertės dydis yra nustatytas procentais, jo nuskaitymas iš GAV turi būti atliekamas kiekvieną darbo dieną, GAV mažinant
GAVi x [((1+ A/100) (-(-1/m)))] – 1)
kur:
GAVi – GAV dydis, tenkantis i-ajam pensijų fondo dalyviui;
A – numatytas atskaitymo nuo dalyvio pensijų sąskaitoje apskaičiuotų lėšų vidutinės metinės vertės dydis, išreikštas procentais;
m – darbo arba kalendorinių dienų skaičius per metus.“
2.22. Išdėstyti 48 punktą taip:
2.23. Išdėstyti 49 punktą taip:
2.24. Išdėstyti 52 punktą taip:
2.25. Išdėstyti X skyrių taip:
2.26. Išdėstyti 55 punktą taip:
2.27. Papildyti šiais 551 ir 552 punktais: