VALSTYBINĖS MOKESČIŲ INSPEKCIJOS

PRIE LIETUVOS RESPUBLIKOS FINANSŲ MINISTERIJOS

VIRŠININKAS

ĮSAKYMAS

dėl VALSTYBINĖS MOKESČIŲ INSPEKCIJOS PRIE LIETUVOS RESPUBLIKOS

FiNANSŲ MINISTERIJOS AUDITO INFORMACINĖS SISTEMOS TECHNINIO APRAŠYMO (SPECIFIKACIJOS)

patvirtinimo

2022 m. balandžio 25 d. Nr. VA-38

Vilnius

Vadovaudamasi Valstybinės mokesčių inspekcijos prie Lietuvos Respublikos finansų ministerijos nuostatų, patvirtintų Lietuvos Respublikos finansų ministro 1997 m. liepos 29 d. įsakymu Nr. 110 „Dėl Valstybinės mokesčių inspekcijos prie Lietuvos Respublikos finansų ministerijos nuostatų patvirtinimo“, 22.9 papunkčiu,

tvirtinu Valstybinės mokesčių inspekcijos prie Lietuvos Respublikos finansų ministerijos Audito informacinės sistemos techninį aprašymą (specifikaciją) (pridedama).

Viršininkė                                                                                                                 Edita Janušienė

PATVIRTINTA

Valstybinės mokesčių inspekcijos prie Lietuvos Respublikos finansų ministerijos viršininko

2022 m. balandžio 25 d. įsakymu Nr. VA-38

Valstybinės mokesčių inspekcijos prie Lietuvos Respublikos finansų ministerijos Audito informacinės sistemos techninis aprašymas (specifikacija)

Specifikacijos rengėjų sąrašas

Lentelė Nr. 1. Specifikacijos rengėjų sąrašas

Eil. Nr.	Vardas, pavardė	Pareigos	Kontaktiniai duomenys	Rengtos specifikacijos dalys
1.	Tomas Sudintas	VMI prie FM, vyresnysis patarėjas	+370 5 2687558 tomas.sudintas@vmi.lt	Visos
2.	Andrej Iščiuk	VMI prie FM, patarėjas	+370 5 2687778 andrej.isciuk@vmi.lt	Visos
3.	Ieva Vyšniauskienė	VMI prie FM, vyriausioji specialistė	+370 5 2687992 ieva.vysniauskiene@vmi.lt	Visos

Turinys

1. Dokumentų sąrašas.................................................................................................................... 5

2. Sąvokos ir sutrumpinimai.......................................................................................................... 7

3. Įvadas......................................................................................................................................... 9

4. Kūrimo (modernizavimo) projekto tikslas............................................................................... 10

5. Esamas kompiuterizavimo lygis ir kompiuterizuojami veiklos procesai................................ 11

5.1. VMI informacinės sistemos.................................................................................................. 11

5.2. VMI struktūriniai padaliniai................................................................................................. 15

5.3. Kompiuterizuojamos veiklos vykdymo tvarkos aprašai.......................................................... 18

6. Veiklos reikalavimai................................................................................................................ 19

6.1. Funkcinė schema.................................................................................................................. 19

6.2. Vidiniai ir išoriniai duomenų srautai.................................................................................... 24

6.2.1. Audito IS išoriniai ir vidiniai informacijos srautai........................................................ 26

6.2.2. Audito IS informacijos srautai tarp posistemių............................................................. 34

6.2.3. Koncepcinis duomenų modelis...................................................................................... 35

6.2.4. Techninės įrangos architektūra...................................................................................... 35

6.2.5. Duomenys...................................................................................................................... 36

6.3. Duomenų teikimas ir naudojimas......................................................................................... 48

6.4. Nefunkciniai reikalavimai.................................................................................................... 51

6.4.1. Saugumo ir slaptumo (konfidencialumo) reikalavimai................................................. 51

6.4.2. Ergonominiai reikalavimai............................................................................................. 52

6.4.3. Atitikimo tarptautiniams ir gerosios praktikos standartams reikalavimai..................... 52

6.4.4. Reikalavimai techninėms priemonėms, veikimo charakteristikoms, papildomai programinei įrangai, realizavimo technologijoms........................................................................................... 53

6.4.5. Reikalavimai techninei dokumentacijai......................................................................... 55

6.4.6. Reikalavimai naudotojų mokymams.............................................................................. 56

7. Kaštai ir nauda......................................................................................................................... 56

7.1. Kūrimo (modernizavimo) kaštai........................................................................................... 56

7.2. Naudojimo ir priežiūros kaštai.............................................................................................. 56

7.3. Prognozuojama finansinė, ekonominė ir socialinė nauda.................................................... 57

8. Teisinės ir organizacinės sąlygos............................................................................................. 58

8.1. Kūrimo (modifikavimo) projekto valdymas......................................................................... 58

8.2. Projekto vykdymo tvarka...................................................................................................... 59

8.3. Bendra projekto vykdymo schema....................................................................................... 62

8.3.1. Bendras projekto valdymas ir vykdymas....................................................................... 62

8.3.2. Bendro projekto valdymo ir vykdymo etapų aprašymas............................................... 62

8.3.3. Projekto plėtros etapo vykdymo tvarka......................................................................... 62

8.4. Pasirinktas kūrimo būdas...................................................................................................... 63

8.5. Finansavimo šaltiniai ir finansavimo tvarka......................................................................... 63

8.6. Darbų grafikai....................................................................................................................... 63

8.7. Atitikimo veiklos ir realizavimo reikalavimams vertinimas (testavimas)............................ 63

8.8. Diegimas ir tinkamumo naudoti įvertinimas........................................................................ 64

9. Priedai...................................................................................................................................... 66

1. Priedas. Pakeitimų registravimo žurnalas................................................................................... 66

1.  Dokumentų sąrašas

1.  Valstybinės mokesčių inspekcijos audito informacinės sistemos (toliau – Audito IS) steigimo pagrindas – Lietuvos Respublikos mokesčių administravimo įstatymo 25 straipsnis, VI, VII ir IX skyriai.

2.  Audito IS kompiuterizuojamą veiklos sritį, duomenų saugą reglamentuoja:

2.1. Lietuvos Respublikos asmens duomenų teisinės apsaugos įstatymas;

2.2. Lietuvos Respublikos mokesčių administravimo įstatymas;

2.3. Lietuvos Respublikos buhalterinės apskaitos įstatymas;

2.4. Lietuvos Respublikos pridėtinės vertės mokesčio įstatymas;

2.5. Lietuvos Respublikos gyventojų pajamų mokesčio įstatymas;

2.6. Lietuvos Respublikos valstybės informacinių išteklių valdymo įstatymas;

2.7. Lietuvos Respublikos kibernetinio saugumo įstatymas;

2.8. Valstybės informacinių sistemų steigimo, kūrimo, modernizavimo ir likvidavimo tvarkos aprašas, patvirtintas Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2013 m. vasario 27 d. nutarimu Nr. 180 „Dėl Valstybės informacinių sistemų steigimo, kūrimo, modernizavimo ir likvidavimo tvarkos aprašo patvirtinimo“;

2.9. Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2010 m. gegužės 4 d. nutarimas Nr. 511 „Dėl institucijų atliekamų priežiūros funkcijų optimizavimo“;

2.10.    Bendrųjų elektroninės informacijos saugos reikalavimų aprašas, Saugos dokumentų turinio gairių aprašas, Elektroninės informacijos, sudarančios valstybės informacinius išteklius, svarbos įvertinimo ir valstybės informacinių sistemų, registrų ir kitų informacinių sistemų klasifikavimo gairių aprašas, patvirtinti Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2013 m. liepos 24 d. nutarimu Nr. 716 „Dėl Bendrųjų elektroninės informacijos saugos reikalavimų aprašo, Saugos dokumentų turinio gairių aprašo ir Elektroninės informacijos, sudarančios valstybės informacinius išteklius, svarbos įvertinimo ir valstybės informacinių sistemų, registrų ir kitų informacinių sistemų klasifikavimo gairių aprašo patvirtinimo“;

2.11.    Techninių valstybės registrų (kadastrų), žinybinių registrų, valstybės informacinių sistemų ir kitų informacinių sistemų elektroninės informacijos saugos reikalavimų aprašas, patvirtintas Lietuvos Respublikos krašto apsaugos ministro 2020 m. gruodžio 4 d. įsakymu Nr. V-941 „Dėl Techninių valstybės registrų (kadastrų), žinybinių registrų, valstybės informacinių sistemų ir kitų informacinių sistemų elektroninės informacijos saugos reikalavimų aprašo ir Informacinių technologijų saugos atitikties vertinimo metodikos patvirtinimo“;

2.12.    „Dvynių“ projekto 2004 m. balandžio 28 d. sutartis (angl. Twinning Covenant) Nr. LT2003/FI/01A, patvirtinta Komisijos Delegacijos Lietuvoje;

2.13.    Valstybinės mokesčių inspekcijos prie Lietuvos Respublikos finansų ministerijos nuostatai, patvirtinti Lietuvos Respublikos finansų ministro 1997 m. liepos 29 d. įsakymu Nr. 110 „Dėl Valstybinės mokesčių inspekcijos prie Lietuvos Respublikos finansų ministerijos nuostatų patvirtinimo“;

2.14.    Dokumentų paėmimo taisyklės, patvirtintos Valstybinės mokesčių inspekcijos prie Lietuvos Respublikos finansų ministerijos viršininko 2004 m. gegužės 3 d. įsakymu Nr. VA-85 „Dėl Dokumentų paėmimo taisyklių ir dokumentų poėmio akto FR0707 formos tvirtinimo“;

2.15.    Mokestinių patikrinimų atlikimo, jų rezultatų įforminimo ir patvirtinimo taisyklės, patvirtintos Valstybinės mokesčių inspekcijos prie Lietuvos Respublikos finansų ministerijos viršininko 2004 m. gegužės 5 d. įsakymu Nr. VA-87 „Dėl Mokestinių patikrinimų atlikimo, jų rezultatų įforminimo ir patvirtinimo taisyklių patvirtinimo“;

2.16.    Valstybinės mokesčių inspekcijos prie Lietuvos Respublikos finansų ministerijos viršininko 2004 m. gegužės 10 d. įsakymas Nr. VA-90 „Dėl Pranešimo apie mokestinį patikrinimą, patikrinimo akto, patikrinimo pažymos ir sprendimo dėl patikrinimo akto tvirtinimo formų bei šių formų užpildymo taisyklių patvirtinimo“;

2.17.    Valstybinės mokesčių inspekcijos prie Lietuvos Respublikos finansų ministerijos viršininko 2004 m. gegužės 28 d. įsakymas Nr. VA-108 „Dėl Mokestinio tyrimo atlikimo taisyklių, Pranešimo apie atliktą mokestinį tyrimą FR0687 formos, Užduoties atlikti mokestinį tyrimą FR0688 formos ir jos priedo FR0688P formos patvirtinimo“;

2.18.    Operatyvių patikrinimų atlikimo, jų rezultatų įforminimo ir tvirtinimo taisyklės, patvirtintos Valstybinės mokesčių inspekcijos prie Lietuvos Respublikos finansų ministerijos viršininko 2004 m. birželio 23 d. įsakymu Nr. VA-128 „Dėl Operatyvių patikrinimų atlikimo, jų rezultatų įforminimo ir tvirtinimo taisyklių patvirtinimo“;

2.19.    Mokesčio permokos (skirtumo) grąžinimo (įskaitymo) taisyklės, patvirtintos Valstybinės mokesčių inspekcijos prie Lietuvos Respublikos finansų ministerijos viršininko 2004 m. gruodžio 7 d. įsakymu Nr. VA-186 „Dėl Mokesčių mokėtojo permokos (skirtumo) ar nepagrįstai išieškotų sumų grąžinimo (įskaitymo)“;

2.20.    Valstybinės mokesčių inspekcijos prie Lietuvos Respublikos finansų ministerijos viršininko 2004 m. gruodžio 23 d. įsakymas Nr. VA-203 „Dėl kompleksinių ir teminių patikrinimų bei operatyvių patikrinimų rūšių klasifikatorių patvirtinimo“;

2.21.    Valstybinės mokesčių inspekcijos prie Lietuvos Respublikos finansų ministerijos viršininko 2005 m. sausio 13 d. įsakymas Nr. VA-3 „Dėl Pavedimo tikrinti FR0773 formos ir jos pildymo taisyklių patvirtinimo“;

2.22.    Operatyvaus patikrinimo pavedimo ir operatyvių patikrinimų rezultatų įforminimo dokumentų formų naudojimo ir užpildymo taisyklės, patvirtintos Valstybinės mokesčių inspekcijos prie Lietuvos Respublikos finansų ministerijos viršininko 2008 m. gruodžio 30 d. įsakymu Nr. VA-71 „Dėl Operatyvaus patikrinimo pavedimo ir operatyvių patikrinimų rezultatų įforminimo dokumentų formų naudojimo ir užpildymo taisyklių ir formų patvirtinimo“;

2.23.    Valstybinės mokesčių inspekcijos prie Lietuvos Respublikos finansų ministerijos viršininko 2009 m. sausio 8 d. įsakymas Nr. VA-2 „Dėl Dokumentų formų naudojimo ir užpildymo taisyklių bei formų patvirtinimo“;

2.24.    Valstybinės mokesčių inspekcijos prie Lietuvos Respublikos finansų ministerijos viršininko, Muitinės departamento prie Lietuvos Respublikos finansų ministerijos generalinio direktoriaus ir Valstybinio socialinio draudimo fondo valdybos direktoriaus 2004 m. birželio 30 d. įsakymas Nr. VA-124/1B-671/V-257 „Dėl Pranešimo Juridinių asmenų registro tvarkytojui apie siūlymą inicijuoti juridinio asmens likvidavimą ir Pranešimo apie juridinio asmens, užsienio juridinio asmens filialo ar atstovybės atsiskaitymą su biudžetais ir pinigų fondais teikimo Juridinių asmenų registro tvarkytojui taisyklių patvirtinimo“;

2.25.    Valstybinės mokesčių inspekcijos audito informacinės sistemos nuostatai, patvirtinti Valstybinės mokesčių inspekcijos prie Lietuvos Respublikos finansų ministerijos viršininko 2011 m. gruodžio 5 d. įsakymu Nr. VA-128 „Dėl Valstybinės mokesčių inspekcijos audito informacinės sistemos nuostatų patvirtinimo“;

2.26.    Organizacinių ir techninių kibernetinio saugumo reikalavimų, taikomų kibernetinio saugumo objektams, aprašas, patvirtintas Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2018 m. gruodžio 5 d. nutarimu Nr. 1209 „Dėl Lietuvos Respublikos kibernetinio saugumo įstatymo įgyvendinimo“;

2.27.    Valstybės informacinių sistemų gyvavimo ciklo valdymo metodika, patvirtinta Informacinės visuomenės plėtros komiteto prie Susisiekimo ministerijos direktoriaus 2014 m. vasario 25 d. įsakymu Nr. T-29 „Dėl Valstybės informacinių sistemų gyvavimo ciklo valdymo metodikos patvirtinimo“;

2.28.    Kiti Lietuvos Respublikos teisės aktai.

2.    Sąvokos ir sutrumpinimai

Lentelė Nr. 2. Sąvokos, trumpiniai ir jų paaiškinimai

Eil. Nr.	Sąvokos ir trumpiniai	Paaiškinimai
1.	AIS	Akcizų informacinė sistema.
2.	Asmuo	Fizinis asmuo arba juridinis asmuo. Juridiniu asmeniu taip pat laikoma bet kokia užsienio valstybės organizacija, pagal Lietuvos Respublikos ar užsienio valstybės įstatymus pripažįstama teisės subjektu.
3.	Auditorius	Patikrinimus ir (ar) tyrimus atliekantis mokesčių administratoriaus valstybės tarnautojas ar darbuotojas, dirbantis pagal darbo sutartį.
4.	AUDITAS	Asmenų rizikos valdymo ir patikrinimų sistema, Muitinės departamento prie Lietuvos Respublikos finansų ministerijos Integruotos muitinės informacinės sistemos posistemis.
5.	Audito IS	Valstybinės mokesčių inspekcijos audito informacinė sistema.
6.	AVA	Audito IS Atvejų valdymo aplinkos posistemis.
7.	AVMI	Apskrities valstybinė mokesčių inspekcija.
8.	BAPS	Audito IS Bendrosios paramos auditui posistemis.
9.	EDS	Elektroninio deklaravimo informacinė sistema.
10.	Darbuotojai	Valstybinės mokesčių inspekcijos darbuotojai, kurie dirba pagal darbo sutartis.
11.	DB	Duomenų bazė, viena ar keletas nustatyta tvarka organizuotų (struktūrinių) duomenų aibių, paprastai susijusių su programine įranga duomenims iškviesti arba atnaujinti.
12.	DODVS	Darbo organizavimo ir dokumentų valdymo informacinė sistema.
13.	ESKIS	Mokesčių mokėtojų elektroninio švietimo, konsultavimo ir informavimo paslaugų sistema.
14.	GPM	Gyventojų pajamų mokestis.
15.	GYPAS	Gyventojų pajamų mokesčio informacinė sistema.
16.	ID	Identifikacinis numeris.
17.	Informacija	Duomenys, kurių turinys ir forma tinka naudoti ir kurie gaunami, tam tikru būdu apdorojus duomenis.
18.	IS	Informacinė sistema, informacijos apdorojimo sistema kartu su atitinkamais žmonių, techninių priemonių, finansų resursais, kurianti ir skirstanti informaciją.
19.	i.KON	i.MAS Išmanusis kontrolės procesų valdymo posistemis.
20.	i.MAS	Išmanioji mokesčių administravimo sistema.
21.	i.MAMC	i.MAS Analizės, modeliavimo ir rizikos valdymo kompetencijų centro veiklai užtikrinti skirtas posistemis.
22.	i.SAF-T	i.MAS Standartizuotų apskaitos duomenų kaupimo ir tvarkymo posistemis.
23.	IMIS	Integruota mokesčių informacinė sistema.
24.	ITIS_EU	PVM informacijos mainams tarp Europos Sąjungos valstybių skirta informacinė sistema.
25.	Juridinis asmuo	Savo pavadinimą turinti įmonė, įstaiga ar organizacija, kuri gali savo vardu įgyti ir turėti teises bei pareigas, būti ieškovas ar atsakovas teisme.
26.	Kontrolės procedūros	Patikrinimai ir (ar) mokestiniai tyrimai.
27.	LMM	Likviduojamas mokesčių mokėtojas.
28.	MAĮ	Mokesčių administravimo įstatymas.
29.	Muitinės departamentas	Muitinės departamentas prie Lietuvos Respublikos finansų ministerijos.
30.	Mokesčio deklaracija	Mokesčių mokėtojo pateikiamas mokesčių administratoriui dokumentas, kuriame nurodoma informacija apie mokesčių mokėtojo apskaičiuotą mokesčio sumą už mokesčio įstatyme nustatytą laikotarpį, taip pat su mokesčio apskaičiavimu ar sumokėjimu susiję kiti duomenys.
31.	Mokesčių administratorius	Už mokesčių administravimą atsakinga valstybės įstaiga ar institucija, turinti įstatymų suteiktus įgaliojimus veikti mokesčių administravimo srityje.
32.	Mokesčių administravimas	Mokesčių administratoriaus funkcijų įgyvendinimas, taip pat mokesčių ir kituose įstatymuose nustatytų mokesčių administratoriaus ir mokesčių mokėtojo pareigų vykdymas ir teisių įgyvendinimas.
33.	Mokesčių administravimo procedūra	Mokesčių administratoriaus veiksmai, atliekami įgyvendinant jo funkcijas, taip pat mokesčių administratoriaus ir mokesčių mokėtojo veiksmai, atliekami vykdant pareigas ir naudojantis teisėmis, nustatytomis mokesčių įstatymuose.
34.	Mokesčių mokėtojas, MM	Asmuo, kuriam pagal mokesčio įstatymą yra nustatyta prievolė mokėti mokestį.
35.	MP	Mokestinis patikrinimas (kompleksinis ir (ar) teminis patikrinimas).
36.	MT	Mokestinis tyrimas.
37.	MOKSI	Mokesčių įstatymų pažeidimų, piktnaudžiavimo atvejų bei kitos mokesčių apskaičiavimo ir sumokėjimo kontrolei svarbios informacijos programinė priemonė.
38.	Naudotojai	VMI valstybės tarnautojai ir darbuotojai bei trečiosios šalys, VMI nustatyta tvarka turinčios teisę jungtis prie Audito IS ir turintys teisę tvarkyti Audito IS duomenis.
39.	OP	Operatyvus patikrinimas.
40.	OS	Operacinė sistema.
41.	Patikrinimas	Mokestinis patikrinimas ir operatyvus patikrinimas.
42.	PM	Pelno mokestis.
43.	PVM	Pridėtinės vertės mokestis.
44.	RAAS	Audito IS Rizikos analizės ir tikrintinų mokesčių mokėtojų atrankos, rizikos verčių nustatymo ir filtravimo posistemis.
45.	Stebėsena	Mokestinio tyrimo rūšis.
46.	SVN	VMI naudojama rinkinių versijų saugykla
47.	TTVS	Teisių ir tapatybės valdymo informacinė sistema.
48.	Trečioji šalis	Asmenys, nesusiję valstybės tarnybos ar darbo santykiais su Valstybine mokesčių inspekcija.
49.	VMI	Valstybinė mokesčių inspekcija.
50.	VMI DS	Valstybinės mokesčių inspekcijos duomenų saugykla.
51.	VMI prie FM	Valstybinė mokesčių inspekcija prie Lietuvos Respublikos finansų ministerijos.

3.    Įvadas

Audito IS valdytojas – VMI prie FM.

Audito IS tvarkytojai: VMI prie FM, Kauno AVMI, Klaipėdos AVMI, Panevėžio AVMI, Šiaulių AVMI, Vilniaus AVMI.

Audito IS paskirtis – automatizuoti ir tobulinti VMI mokesčių administravimo procesus:

1. mokesčių mokėtojų mokestinių prievolių vykdymo rizikos nustatymą ir mokesčių mokėtojų atranką mokesčių administravimo tikslais;

2. mokesčių mokėtojų, pateikusių prašymus grąžinti PVM permoką / skirtumą ir turinčių PVM permoką / skirtumą, mokestinės rizikos nustatymą;

3. mokesčių mokėtojų, pateikusių prašymus išduoti pažymą apie atsiskaitymą su valstybės ir savivaldybės biudžetais, mokestinės rizikos nustatymą;

4. kompleksinių, teminių, operatyvių patikrinimų (toliau – patikrinimai) ir mokestinių tyrimų (toliau – tyrimai) atlikimo procesą;

5. mokesčių mokėtojo buhalterinių apskaitos programų ir kitų pateiktų ūkinių ar finansinių operacijų pirminių duomenų analizę ir patikrą;

6. mokesčių mokėtojų informavimą apie patikrinimų ir tyrimų atlikimo procesą.

Audito IS nuostatai:

Valstybinės mokesčių inspekcijos audito informacinės sistemos nuostatai, patvirtinti Valstybinės mokesčių inspekcijos prie Lietuvos Respublikos finansų ministerijos viršininko 2011 m. gruodžio 5 d. įsakymu Nr. VA-128 „Dėl Valstybinės mokesčių inspekcijos audito informacinės sistemos nuostatų patvirtinimo“.

Audito IS duomenų saugos nuostatai:

Visų Valstybinės mokesčių inspekcijos informacinių sistemų elektroninės informacijos saugos politiką reglamentuoja Valstybinės mokesčių inspekcijos informacinių sistemų duomenų saugos nuostatai, patvirtinti Valstybinės mokesčių inspekcijos prie Lietuvos Respublikos finansų ministerijos viršininko 2005 m. spalio 10 d. įsakymu Nr. V-197 „Dėl Valstybinės mokesčių inspekcijos informacinių sistemų duomenų saugos nuostatų patvirtinimo“ (toliau – VMI IS duomenų saugos nuostatai).

Specifikacijoje apibrėžiami pagrindiniai Audito IS komponentai, kurie leidžia VMI sėkmingai vykdyti jai pavestus mokesčių mokėtojų rizikos vertinimo, patikrinimų bei tyrimų atlikimo uždavinius.

Specifikacijoje nurodomos realizuotos sąsajos su vidinėmis VMI IS, sujungiančiomis mokesčių administravimo procesų rezultatus duomenų konfidencialumo, vientisumo ir prieinamumo principais.

Audito IS specifikacijoje aprašomi esminiai Audito IS uždaviniai, išoriniai ir vidiniai duomenų srautai, saugomi ir tvarkomi duomenys. Aprašomi bendrieji sistemos administravimo principai, nurodomi sistemai keliami funkciniai ir nefunkciniai reikalavimai. Aprašomas projekto valdymas.

4.  Kūrimo (modernizavimo) projekto tikslas

Audito IS tikslas – informacinių technologijų priemonėmis centralizuotai kaupti, tvarkyti duomenis, susijusius su mokesčių administratoriaus atliekamomis funkcijomis – mokesčių mokėtojų mokestinių prievolių vykdymo rizikos nustatymu, atranka stebėsenai, patikrinimams ir tyrimams vykdyti, bei šių veiksmų dokumentavimu.

Audito IS potiksliai:

1.  rizikos analizės modulio įdiegimas, leidžiantis apskaičiuoti mokesčių mokėtojo ir jo pateiktų dokumentų mokestinės rizikos rodiklius,

2.  analizės rezultatų tvarkymo bei mokesčių mokėtojų sąrašų tvarkymo ir administravimo modulių įdiegimas, leidžiantis rūšiuoti, filtruoti rizikos analizės metu sudarytus mokesčių mokėtojų sąrašus bei juos perduoti patikrinti, tirti, stebėsenai atlikti,

3.  rizikos parametrų tvarkymo modulio įdiegimas, leidžiantis VMI valstybės tarnautojams ir darbuotojams, atsižvelgiant į besikeičiančius procesus, kurti naujas bei modifikuoti esamas mokesčių mokėtojų rizikos nustatymo taisykles,

4.  kontrolės procedūrų atlikimo proceso valdymo modulio įdiegimas, leidžiantis paskirstyti užduotis valstybės tarnautojams ir darbuotojams, stebėti atliekamų patikrinimų, tyrimų, stebėsenos eigą, valdyti proceso metu rengiamus dokumentus,

5.  kontrolės procedūrų dokumentavimo modulio įdiegimas, leidžiantis VMI valstybės tarnautojams ir darbuotojams konkrečiam kontrolės veiksmui sudaryti patikrinimo planą, patikrinimo (tyrimo) metu rašyti darbo užrašus, užpildyti klausimynus, surinkti ir analizuoti mokesčių mokėtojo duomenis.

Audito IS pagrindiniai uždaviniai:

1. automatizuoti, centralizuoti ir standartizuoti mokesčių mokėtojų, jų deklaracijų ir prašymų rizikos nustatymo veiksmus, standartizuoti mokesčių administratoriaus darbuotojų veiksmus, atrenkant mokesčių mokėtojus rizikai vertinti, mokestinių patikrinimų, mokestinių tyrimų ir kitiems VMI administraciniams veiksmams;

2. automatizuoti ir standartizuoti iš skirtingų VMI prie FM informacinių sistemų gaunamų atvejų apie mokestinių prievolių galimai nevykdančius mokesčių mokėtojus, mokesčių mokėtojų pateiktų prašymų, skirtų PVM permokai grąžinti / įskaityti, prašymų perimti mokestinę nepriemoką, likviduojamų mokesčių mokėtojų ir kitų atvejų valdymą bei jų paskirstymą mokestinei rizikai nustatyti, atrankai, mokestiniams tyrimams, mokestiniams patikrinimams, kitiems administraciniams veiksmams, taip pat dokumentuoti atliekamų veiksmų rezultatus, keistis atliktų veiksmų rezultatais su kitomis VMI prie FM informacinėmis sistemomis ir kitomis institucijomis;

3. planuoti ir dokumentuoti mokesčių apskaičiavimo, deklaravimo ir sumokėjimo kontrolės veiksmus, standartizuoti konkrečios kontrolės procedūros pasirengimo (mokesčių mokėtojų duomenų analizės, plano sudarymo, klausimynų parengimo) bei atlikimo procesus, standartizuoti kontrolės veiksmų atlikimą, sumažinti kontrolės veiksmų trukmę, padidinti atliekamų kontrolės procedūrų kokybę, kartu sumažinant mokesčių mokėtojų administracinę naštą;

4. automatizuotai atlikti mokesčių mokėtojo buhalterinių apskaitos programų ir kitų pateiktų ūkinių ar finansinių operacijų pirminių duomenų analizę ir patikrą.

5.    Esamas kompiuterizavimo lygis ir kompiuterizuojami veiklos procesai

5.1. VMI informacinės sistemos

Toliau esančioje 3 lentelėje pateikiamas VMI naudojamų informacinių sistemų ir jų sąsajų su Audito IS trumpas aprašymas.

Lentelė Nr. 3. VMI naudojamos informacinės sistemos

Nr.	Pavadinimas	Apibūdinimas	Sąsajos su Audito IS
1.	Valstybinės mokesčių inspekcijos integruota mokesčių informacinė sistema (IMIS)	Informacinių technologijų priemonėmis centralizuotai kaupti ir tvarkyti informaciją apie mokesčių mokėtojus, įgyvendinti MAĮ nustatytas mokesčių administravimo funkcijas, užtikrinti mokesčių mokėtojų (fizinių ir juridinių asmenų) mokestinių prievolių deklaravimo, mokesčių apskaičiavimo, deklaravimo ir teisingumo patikros ir kontrolės procedūras, realizuoti informacines sąsajas su valstybės registrais, valstybės informacinėmis sistemomis ir kitų institucijų informacinėmis sistemomis, siekiant gerinti mokesčių mokėtojų aptarnavimą.	Gaunami duomenys apie verslo liudijimus, mokesčių deklaracijas, nekilnojamąjį turtą, notarų sandorius, VMI struktūrinius padalinius, personalą (darbuotojus). Teikiami duomenys apie atliekamus mokesčių mokėtojų patikrinimus ir tyrimus.
2.	Valstybinės mokesčių inspekcijos Mokesčių apskaitos informacinė sistema: Apskaitos posistemis (MAIS)	Tiksliai ir teisingai atspindėti VMI finansinę būklę, veiklos rezultatus ir finansinius srautus apskaitoje ir finansinėje atskaitomybėje, naudojantis žiniatinklio paslaugomis, realizuoti informacines sąsajas su kitomis informacinėmis sistemomis, automatizuoti priverstinio išieškojimo, mokestinių ginčų, mokestinių nepriemokų išieškojimo vykdymo procedūras. Vykdoma: mokesčių apskaitos procedūros; įmokų į valstybės ir savivaldybių biudžetus bei fondus įskaitymas; nepriemokų išieškojimo procedūros ir kt.	Gaunami duomenys apie mokesčių delspinigių sumas ir datas, mokesčių permokų grąžinimo prašymus, išvadas ir sprendimus, mokesčių permokos grąžintas ir / ar įskaitytas sumas, mokėjimo tipus, mokėjimo būsenas, klasifikatorius, finansų įstaigų sąskaitas. Teikiami duomenys: mokesčių permokų grąžinimo prašymai, išvados ir sumos. Mokestinių patikrinimų prievolių rezultatai.
3.	Valstybinės mokesčių inspekcijos Duomenų saugyklos informacinė sistema (DS)	Naudojant teisės aktų nustatyta tvarka VMI DS esančius duomenis, užtikrinti greitesnį, patogesnį ir efektyvesnį mokesčių į biudžetą sumokėjimą, padėti MM ir mokestį išskaičiuojantiems asmenims įgyvendinti savo teises ir pareigas, įgyvendinti mokesčių įstatymus, taip pat: aprūpinti sprendimus priimančius VMI darbuotojus aktualia, teisinga, išsamia bei aktualia informacija; įdiegti ir palaikyti šiuolaikines informacines technologijas; suteikti darbuotojams patogius įrankius, naudojant VMI IS bei kitų šaltinių duomenis; realizuoti papildomus duomenų kontrolės mechanizmus; pritaikyti VMI DS naudotojų poreikiams, leisti efektyviai panaudoti duomenų analizei ir duomenų kokybės kontrolei skirtas priemones ir kt.	Gaunami mokesčių mokėtojų registravimo, deklaravimo, mokesčių mokėjimo, pateiktų prašymų, VMI kaupiami mokesčių administravimo veiksmų duomenys. Teikiami duomenys apie kontrolės veiksmus, kontrolės dokumentų meta duomenis ir stebėsenos veiksmus.
4.	Valstybinės mokesčių inspekcijos pridėtinės vertės mokesčio informacijos mainams tarp Europos Sąjungos valstybių skirta informacinė sistema (ITIS_EU)	Kompiuterizuoti VMI nustatytas PVM administravimo funkcijas, įgyvendinant PVM įstatymą, ES reikalavimus, susijusius su PVM apmokestinamų prekių gabenimo tarp ES valstybių narių kontrole; kompiuterizuoti rizikos valdymo funkcijas, susijusias su mokesčių mokėtojų aptarnavimu, įgyvendinant MAĮ nustatytas mokesčių administravimo funkcijas.	Gaunami PVM mokėtojų registravimo, mokesčių deklaracijų ir ataskaitų duomenys.
5.	Valstybinės mokesčių inspekcijos darbo organizavimo ir dokumentų valdymo sistema (DODVS)	Aprūpinti VMI prie FM ir AVMI padalinius informacija, kuri reikalinga nustatytoms funkcijoms vykdyti, veiklai planuoti, organizuoti, kontroliuoti bei vertinti, padalinių personalo darbui gerinti, taip pat realizuoti dokumentų tvarkymo funkcijas.	Gaunami VMI tvarkomų dokumentų meta duomenys. Teikiami Audito IS rengiamų dokumentų projektų duomenys.
6.	Valstybinės mokesčių inspekcijos Akcizų informacinė sistema (AIS)	Užtikrinti tinkamą akcizais apmokestinamų prekių judėjimo, deklaravimo, mokestinių prievolių įvykdymo užtikrinimo, akcizų lengvatų ir pan. kontrolę. AIS leidžia palyginti akcizais apmokestinamų prekių judėjimo duomenis su deklaracijų duomenimis, užtikrinti, kad iš akcizais apmokestinamų prekių sandėlių akcizais apmokestinamos prekės, kurioms taikomos akcizų lengvatos, būtų parduodamos tik asmenims, kurie turi teisę tokias prekes įsigyti.	Gaunami akcizo mokėtojų registraciniai ir deklaracijų duomenys.
7.	Valstybinės mokesčių inspekcijos išmanioji mokesčių administravimo sistema (i.MAS)	Įgyvendinti MAĮ nuostatas, susijusias su mokesčių administratoriaus atliekamomis mokesčių mokėtojų mokestinių prievolių vykdymo rizikos nustatymo, atrankos mokestiniams patikrinimams ir mokestiniams tyrimams, mokestinių patikrinimų ir mokestinių tyrimų vykdymo funkcijomis.	Gaunami duomenys apie mokesčių mokėtojams nustatytus deklaravimo rizikų faktus; stebėsenos veiksmų rezultatus. Teikiami duomenys apie Audito IS naudotojų atliktus veiksmus, jų laiką, tvarkytus mokesčių mokėtojo duomenis. Taip pat teikiami duomenys apie inicijuotus mokesčių mokėtojų stebėsenos ir kontrolės veiksmus. Teikiami Audito IS naudotojų atliekamų veiksmų žurnalo duomenys.
8.	Valstybinės mokesčių inspekcijos gyventojų pajamų mokesčio informacinė sistema (GYPAS)	Informacinių technologijų priemonėmis vykdyti duomenų, susijusių su GPM, privalomojo sveikatos draudimo įmokų, fizinio asmens (šeimos) nekilnojamo turto mokesčiu, gyventojų deklaruotu turtu, tvarkymą ir su šiais duomenimis susijusias veiklos procedūras.	Gaunami duomenys apie gyventojų pajamų mokesčio ir turto deklaracijas, nekilnojamo turto deklaracijas; deklaracijų tyrimus; finansų įstaigų sąskaitas, įplaukas, likučius; užsienio mokesčių administracijų pateiktus duomenis sąskaitas, pajamas, įplaukas ir likučius. Teikiami duomenys apie gyventojų mokestinius patikrinimus ir tyrimus.
9.	Mokesčių mokėtojų elektroninio švietimo, konsultavimo ir informavimo paslaugų sistema (ESKIS / Mano VMI)	Padėti MM realizuoti jų teises ir pareigas, įgyvendinti MAĮ nustatytas mokesčių administratoriaus funkcijas šviesti, konsultuoti ir informuoti mokesčių mokėtojus. Užtikrina elektroninių paslaugų užsakymų priėmimą iš MM bei elektroninių paslaugų rezultatų pateikimą MM, bei MM teisę susipažinti su savo Mokesčių mokėtojų registro ir mokesčių apskaitos duomenimis.	Gaunami duomenys apie mokesčių mokėtojų veiksmus, susijusius su kontrolės veiksmų dokumentų tvarkymu. Teikiami duomenys apie mokesčių mokėtojų kontrolės veiksmus ir jų dokumentų meta duomenys.
10.	Mokesčių mokėtojų registras (toliau – MMR)	Tvarkyti Mokesčių mokėtojų registro duomenis, mokėtojų klasifikavimą bei apskaitą, taip pat tvarkyti duomenis apie juridinius ir fizinius asmenis, jų ryšius, kontaktinę informaciją.	Gaunami mokesčių mokėtojų ir jų atstovų, registraciniai duomenys. Gaunami duomenys apie mokesčių mokėtojų sąskaitas, priskyrimą mokesčių grupėms. Gaunami duomenys apie mokesčių mokėtojus bei jų tarpusavio ryšius, asmenų įregistruotą veiklą, asmenims priskirtus požymius, statusus, adresus bei įvairius klasifikatorius. Duomenys apie likviduojamus juridinius asmenis. Duomenys apie sprendimus dėl likviduojamų juridinių asmenų išregistravimo. Teikiami duomenys apie mokesčių mokėtojų atliekamus patikrinimus ir tyrimus.
11.	VMI tapatybių ir teisių valdymo sistema	Techninėmis priemonėmis tvarkyti VMI informacinių sistemų naudotojų kūrimo, modifikavimo, blokavimo, atblokavimo funkcijas. Naudotojams suteikti, atimti roles.	Teikiami duomenys apie roles ir regionus. Gaunami naudotojų rolių duomenys.
12.	Integruota muitinės informacinė sistema	Lietuvos Respublikos muitinei (toliau – Muitinė) Lietuvos Respublikos ir Europos Sąjungos teisės aktų nustatytoms funkcijoms atlikti reikalingą informaciją informacinių technologijų priemonėmis apdorojančių veiklos bei valdymo ir infrastruktūros informacinių posistemių, tarpusavyje susietų loginiais ryšiais ir besikeičiančių duomenimis, visuma.	Gaunami mokesčių mokėtojų kontrolės veiksmų duomenys.
13.	Valstybinės mokesčių inspekcijos elektroninio deklaravimo informacinė sistema (EDS)	Siekiant gerinti mokesčių mokėtojų aptarnavimą, suteikti galimybę MM, įregistruotiems EDS naudotojais, informacinėmis ir ryšio technologijomis atlikti mokesčių ir pajamų deklaravimo procedūras, pateikti VMI su mokesčių administravimu susijusius dokumentus, juos valdyti ir apdoroti.	Gaunamų duomenų nėra.

5.2. VMI struktūriniai padaliniai

VMI struktūrą sudaro: VMI prie FM ir 5 AVMI (žr. 1 paveikslą).

1 paveikslas. VMI struktūra

VMI prie FM struktūrą sudaro: Mokestinių prievolių, Teisės, Didžiųjų mokesčių mokėtojų stebėsenos ir konsultavimo, Informacinių išteklių valdymo, Kontrolės, Mokesčių informacijos, Atrankos ir paramos auditui, Akcizų administravimo, Mokesčių apskaitos, Nepriemokų administravimo, Tarptautinio bendradarbiavimo, Administravimo departamentai ir Projektų valdymo, Vidaus saugumo, Strateginio valdymo, Vidinių procedūrų valdymo ir Vidaus audito skyriai. (žr. 2 paveikslą).

2 paveikslas. VMI prie FM struktūra

Toliau 4 lentelėje pateikiami VMI padaliniai ir jų veiklos procesai, kurie yra kompiuterizuoti / kuriuos planuojama kompiuterizuoti:

Lentelė Nr. 4. Padaliniai, kurių veiklos procesus planuojama kompiuterizuoti / yra kompiuterizuoti Audito IS

Padalinio pavadinimas	Veiklos procesai, kuriuos planuojama kompiuterizuoti / yra kompiuterizuoti
VMI prie FM, Atrankos ir paramos auditui departamentas	Pagrindinės analizės ir atrankos veiksmų procedūros: § mokesčių mokėtojų rizikos nustatymo taisyklių kūrimas ir taisyklių rinkinių sudarymas, § planų mokesčių mokėtojų kontrolės veiksmams atlikti sudarymas ir valdymas, § mokesčių mokėtojų rizikai vertinti reikalingų duomenų parengimas, § iš kitų VMI informacinių sistemų gauti duomenis, reikalingus mokesčių mokėtojo ir jo prašymų VMI rizikai vertinti, analizei, sprendimui dėl mokesčių mokėtojo atrankos / ne atrankos veiksmams dokumentuoti, § trečiųjų šalių informacijos apie mokesčių mokėtojų galimus pažeidimus kaupimas, § mokesčių mokėtojų rizikos vertinimas, rizikos balų, rizikos lygio ir kitų rizikos parametrų priskyrimas, § mokesčių mokėtojų atrankos sąrašų kontrolės ar stebėsenos procedūroms sudarymas, § atrankos veiksmų dokumentavimas, rizikos parametrų ir kontrolės / stebėsenos veiksmų mokesčių mokėtojams priskyrimas / keitimas, § išvadų dėl mokesčių permokos grąžinimo parengimas ir perdavimas į MAIS, § išvadų dėl mokesčių mokėtojų prašymų perimti nepriemoką parengimas ir perdavimas į MAIS, § išvadų dėl likviduojamų ar siūlomų likviduoti juridinių asmenų parengimas ir perdavimas į MMR, § atrinktų mokesčių mokėtojų perdavimas kontrolės ar stebėsenos veiksmus vykdantiems padaliniams, § informacijos apie mokesčių mokėtojų atliktus / atliekamus kontrolės ar stebėsenos veiksmus perdavimas kitoms VMI informacinėms sistemoms ir tretiesiems asmenims, § Audito IS naudotojo veiksmų dokumentavimas, § Audito IS istorinių duomenų archyvavimas.
VMI prie FM, Kontrolės departamentas, Didžiųjų mokesčių mokėtojų stebėsenos ir konsultavimo departamentas, Nepriemokų administravimo departamentas, Akcizų administravimo departamentas AVMI	Pagrindinės kontrolės veiksmų procedūros: § kontrolės veiksmų mokesčių mokėtojams inicijavimas ir planavimas, § mokesčių mokėtojų kontrolės veiksmų paskirstymas padalinio darbuotojams, § kontrolės veiksmų dokumentų projektų parengimas ir registravimas DODVS, § informacijos apie kontrolės veiksmus ir kontrolės veiksmų dokumentų perdavimas mokesčių mokėtojui į ESKIS, § VMI turimų mokesčio mokėtojo duomenų surinkimas į elektroninę bylą kontrolės veiksmams atlikti, bylos atnaujinimas, § mokesčių mokėtojo duomenų peržiūra, analizė ir atliekamų kontrolės veiksmų dokumentavimas, § kontrolės veiksmų atlikimo metodinės medžiagos panaudojimas, § kontrolės veiksmų rezultatų suvedimas į Audito IS, § patikrinimo metu nustatytų mokesčių, baudų ir delspinigių suvedimas į Audito IS ir perdavimas MAIS; MAIS apskaičiuotų delspinigių gavimas, § mokestinių prievolių stornavimas, § išvadų dėl mokesčių permokos grąžinimo parengimas ir perdavimas į MAIS, § duomenų apie kontrolės veiksmus ir jų rezultatus perdavimas VMI informacinėms sistemoms, § kontrolės veiksmų statistinių rezultatų kaupimas ir ataskaitų sudarymas, § mokesčių mokėtojo apskaitos duomenų konvertavimas, § mokesčių mokėtojo apskaitos duomenų kompiuterizuota analizė ir automatizuotas tikrinimas.
VMI prie FM Teisės departamentas AVMI	§ mokesčių mokėtojo patikrinimo medžiagos peržiūra, § sprendimo projekto dėl mokesčių mokėtojo patikrinimo akto tvirtinimo parengimas ir perdavimas DODVS, § mokestinių prievolių stornavimas, § sprendimu dėl mokesčių mokėtojo patikrinimo akto tvirtinimo nustatytų sumų išieškojimo sustabdymas, sustabdymo atšaukimas, § sprendimu dėl mokesčių mokėtojo patikrinimo akto tvirtinimo nustatytų, mokestinių ginčų metu patvirtintų mokesčių, baudų ir delspinigių suvedimas į Audito IS ir perdavimas MAIS; MAIS apskaičiuotų delspinigių gavimas.
VMI prie FM, Didžiųjų mokesčių mokėtojų stebėsenos ir konsultavimo departamentas AVMI	Pagrindinės stebėsenos veiksmų procedūros: § mokesčių mokėtojų stebėsenos veiksmų inicijavimas ir paskirstymas padalinio darbuotojams, § siūlymų dėl mokesčių mokėtojo kontrolės veiksmų perdavimas Atrankos ir paramos auditui departamentui, § mokesčių mokėtojo rizikų ir stebėsenos veiksmų rezultatų perdavimas į Audito IS, § išvadų dėl mokesčių permokos grąžinimo parengimas ir perdavimas į MAIS.

5.3. Kompiuterizuojamos veiklos vykdymo tvarkos aprašai

Pagrindinių Audito IS veiklos procesų aprašai ir schemos yra tapatūs kitų VMI IS analogiškiems procesams ir yra pateikiami VMI Kontrolės, Mokestinių prievolių užtikrinimo, Mokesčių apskaitos, Vidinio aptarnavimo bei Analizės ir mokestinės rizikos vertinimo procedūrų vadovuose:

07.01.04. Mokesčių mokėtojų rizikos požymių registro tvarkymas,

07.01.05. Rizikos nustatymo taisyklių tvarkymas,

07.01.06. Rizikos analizės vykdymas Audito IS,

07.01.07. Mokesčių mokėtojų atranka,

07.01.08. Atranka Audito IS RAAS priemonėmis,

07.01.09. Gaunamos informacijos vertinimas ir išvadų rengimas,

07.01.10. Likviduojamų juridinių asmenų rizikos vertinimas ir atranka,

07.01.11. Tikrintinų MM planų sudarymas,

07.01.12. Mokesčių mokėtojų rizikos analizės Audito IS efektyvumo vertinimas,

07.01.13. Mokesčių mokėtojų atrankos efektyvumo vertinimas,

07.01.14. Mokesčių mokėtojų grąžintino PVM skirtumo rizikos vertinimas ir atranka grąžinimui be prašymo,

07.01.15. Mokesčių mokėtojų sąrašų VMI administraciniams veiksmams sudarymas,

07.02.01. Mokesčių mokėtojų stebėsena,

07.02.02. Didžiųjų mokesčių mokėtojų mokestinių priemonių vykdymo stebėsena,

07.02.03. Naujų PVM mokėtojų stebėsena / kontrolė,

07.02.04. PVM mokėtojo išregistravimo mokesčių administratoriaus iniciatyva vertinimas,

07.02.05. Prevencinės priemonės (pokalbiai, laiškai) mokesčių mokėtojams,

07.02.06. Prašymų grąžinti (įskaityti) PVM permoką (skirtumą) pagrįstumo vertinimas,

07.02.07. Prašymų grąžinti (įskaityti) PM permoką pagrįstumo vertinimas,

04.01.01. Mokestinio tyrimo vykdymas,

04.01.02. Teminių ir kompleksinių patikrinimų vykdymas,

04.01.03. Operatyvaus patikrinimo vykdymas,

04.03.03. Teminio ar kompleksinio patikrinimo rezultatų tvirtinimas,

04.03.04. Mokestinių ginčų nagrinėjimas,

04.03.05. Skundų nagrinėjimas,

05.02.01. Mokesčių permokos (skirtumo) grąžinimas (įskaitymas) pagal mokesčių mokėtojo prašymą, esant išvadai,

05.02.02. Mokesčių permokų (skirtumų) įskaitymas ir grąžinimas pagal mokesčių mokėtojo prašymą, nesant išvados,

05.02.04. Mokesčio permokos (skirtumo) grąžinimas (įskaitymas) be mokesčių mokėtojo prašymo,

01.09.07. PVM sąskaitų faktūrų registrų nepateikusių MM identifikavimas ir pateikimo prievolės užtikrinimas,

01.01.01.04. Pranešimo apie juridinio asmens, užsienio juridinio asmens filialo ar atstovybės atsiskaitymą su biudžetais ir pinigų fondais parengimas ir pateikimas Juridinių asmenų registro tvarkytojui,

01.01.48. Mokesčių mokėtojų, neatitinkančių minimalių patikimo mokesčių mokėtojo kriterijų, nustatytų MAĮ 40¹ straipsnyje, duomenų tvarkymas,

15.03.01. Procedūra: Gaunamų dokumentų registravimas,

15.03.02. Procedūra: Siunčiamų dokumentų registravimas,

15.03.04. Procedūra: Dokumentų projektų rengimas, pasirašymas ir registravimas.

6.  Veiklos reikalavimai

6.1. Funkcinė schema

Audito IS sudaro: RAAS, AVA, BAPS, Audito IS administravimo posistemės, Audito IS DB. Posistemės skirstomos į modulius:

1. RAAS moduliai:

1.1. Rizikos analizės komponentų konfigūravimo modulis;

1.2. Rizikos analizės modulis;

1.3. Atrankos modulis.

2. AVA moduliai:

2.1. Atvejų valdymo modulis;

2.2. Atvejų valdymo teisių modulis;

2.3. Atvejų valdymo aplinkos konfigūravimo modulis.

3. BAPS moduliai:

3.1. Elektroninės audito bylos modulis;

3.2. Elektroninių bylų valdymo modulis;

3.3. Elektroninės audito bylos konfigūravimo modulis;

3.4. SESAM konvertavimo įrankis;

3.5. SESAM analizės įrankis.

4. Audito IS administravimo posistemės moduliai:

4.1. Audito IS klasifikatorių administravimo modulis;

4.2. Duomenų mainų su kitomis VMI prie FM informacinėmis sistemomis (IS) modulis.

Rizikos analizės komponentų konfigūravimo modulis yra skirtas rizikos taisyklėms, jų rinkiniams (žinių bazėms) ir susijusiems objektams valdyti. Šio modulio funkcijos:

1. rizikos taisyklių konfigūravimas: aprašymas, sudarymas, testavimas, grupavimas į rinkinius (žinių bazes), rinkinių redagavimas, papildomų taisyklių įtraukimas, taisyklių atsisakymas, keitimas;

2. rizikos analizei reikalingų duomenų šaltinių ir duomenų struktūrų konfigūravimas;

3. kitos funkcijos, susijusios su rizikos analizės komponentų konfigūravimu.

Rizikos analizės modulio funkcijos:

1. rizikos analizės objekto (pvz., mokesčių mokėtojo, jų grupės, mokesčio mokėtojo prašymo ar jų grupės) rizikos balo, rizikos lygio ir kitų analizės parametrų rezultatų nustatymas ir keitimas;

2. rizikos analizės proceso valdymas, naudotojui pasirinktinai skaidant analizės procesus į kelis lygiagrečius procesus;

3. rizikos analizės proceso monitoringas;

4. rizikos analizės vykdymas bei pasirinkto laikotarpio mokesčių mokėtojų ir kitų rizikos analizės objektų su rizikos rodikliais sąrašų sudarymas;

5. kitos funkcijos, susijusios su rizikos analize.

Atrankos modulio funkcijos:

1. rūšiuoti, grupuoti, sudaryti pasirinkto laikotarpio mokesčių mokėtojų sąrašus su rizikos balais, laipsniais, kontrolės procedūromis pagal naudotojo pasirenkamų duomenų tvarkymo sąlygas;

2. papildyti sudarytuose pasirinkto laikotarpio mokesčių mokėtojų sąrašuose esančius mokesčių mokėtojų duomenis naujais bei leisti rūšiuoti, filtruoti sąrašus pagal naudotojo pasirenkamų duomenų tvarkymo sąlygas;

3. sudaryti pasirinkto laikotarpio mokesčių mokėtojų sąrašus su rizikos laipsniais – aukštu, vidutiniu ir žemu;

4. mokesčių mokėtojų su nustatytais rizikos balais ir laipsniais bei priskirtomis kontrolės procedūromis sąrašų perdavimas kontrolės padaliniams;

5. mokesčių mokėtojų su nustatytais rizikos balais ir laipsniais bei priskirtomis kontrolės procedūromis sąrašų perdavimas į AVA;

6. mokesčių mokėtojų atrankos veiksmų dokumentavimas;

7. mokesčių mokėtojo duomenų peržiūra ir ataskaitų sudarymas;

8. gautų mokesčių mokėtojų prašymų grąžinti mokesčių permoką rizikos vertinimas ir rizikos lygio priskyrimas bei perdavimas į AVA;

9. mokesčių mokėtojų, turinčių mokesčių permoką / skirtumą, sąrašų sudarymas ir perdavimas į AVA;

10. išvadų ir jų projektų dėl mokesčių mokėtojo permokos grąžinimo parengimas, koregavimas ir peržiūra;

11. mokesčių mokėtojų prašymų grąžinti mokesčių permoką perdavimas į AVA;

12. gautų mokesčių mokėtojų prašymų perimti nepriemoką rizikos vertinimas ir rizikos lygio priskyrimas;

13. mokesčių mokėtojų kontrolės planų sudarymas, valdymas, perdavimas į AVA;

14. RAAS naudotojo veiksmų fiksavimas;

15. kitos funkcijos, susijusios su mokesčių mokėtojų atranka.

Atvejų valdymo modulio funkcijos:

1. atvejų sąrašų peržiūra, rūšiavimas ir filtravimas;

2. atvejų gavimas iš RAAS atrankos modulio;

3. atvejų kūrimas, anuliavimas, pabaigimas bei kitų tarpinių statusų keitimas;

4. atvejų tarpusavio sąsajų kūrimas;

5. kontrolės veiksmų planavimas, inicijavimas, dokumentavimas ir valdymas;

6. už atvejo veiklos procesų vykdymą atsakingų asmenų priskyrimas ir keitimas;

7. kontrolės veiksmų dokumentų kūrimas, užpildymas, derinimas ir perdavimas registruoti į DODVS;

8. kontrolės veiksmų metu nustatytų, patikslintų mokesčių, papildomai apskaičiuotų mokėtinų mokesčių, baudų ir delspinigių bei nustatytų mokesčių, įmokų permokų fiksavimas;

9. mokestinių ginčų rezultatų fiksavimas;

10. informacijos, reikalingos kontrolės veiksmams dokumentuoti, gavimas iš kitų VMI prie FM IS bei jos peržiūra;

11. informacijos, susijusios su kontrolės veiksmų dokumentavimu ir mokesčių mokėtojų informavimu, teikimas kitoms VMI prie FM IS;

12. AVA naudotojų veiksmų fiksavimas;

13. mokestinių patikrinimų metu nustatytų pažeidimų fiksavimas dėl nepatikimo mokesčių mokėtojo statuso priskyrimo;

14. mokesčių mokėtojų prašymų išduoti JAR-PBA pažymą duomenų gavimas iš MMR;

15. išvadų dėl mokesčių permokų / skirtumo grąžinimo parengimas, koregavimas, perdavimas į MAIS;

16. Kontrolės veiksmų statistinių ataskaitų rengimas;

17. kitos funkcijos, susijusios su atvejų valdymu.

Atvejų valdymo aplinkos naudotojų administravimo modulio funkcijos:

1. naudotojų teisių administravimas, registravimas, išregistravimas, sistemos modulių, aplikacijų funkcijų ir duomenų prieinamumo administravimas;

2. naudotojų priskyrimas atskiroms naudotojų grupėms, skirtingos naudotojų teisių hierarchijos sukūrimas;

3. skirtingų darbo vietų su skirtingomis prieigos teisėmis prie duomenų ir skirtingomis teisėmis vykdyti tam tikrus veiksmus su informacija sukūrimas;

4. kitos funkcijos, susijusios su naudotojų administravimu ir saugumu.

Atvejų valdymo aplinkos komponentų konfigūravimo modulio funkcijos:

1. naujų atvejų tipų kūrimas, esamų atvejų tipų modifikavimas;

2. atvejų sąrašų kūrimas ir modifikavimas;

3. naudotojo sąsajos konfigūravimas:

3.1. atvejui galimų atlikti veiksmų konfigūravimas;

3.2. duomenų redagavimo ekraninės formos kūrimas ir modifikavimas;

3.3. detalių duomenų atvaizdavimo formų kūrimas ir modifikavimas;

3.4. naudotojų veiksmų ribojimo pagal naudotojo rolę, atvejo statusą ar kitą atvejo ypatybę konfigūravimas;

3.5. dokumentų šablonų konfigūravimas;

3.6. darbų sekos (angl. workflow) ir jos panaudojimo atvejų valdymui kūrimas ir modifikavimas.

Elektroninės audito bylos modulio funkcijos:

1. standartinių patikrinimo planų sudarymas / pakeitimas / papildymas;

2. sudaryto patikrinimo plano perdavimas darbuotojui peržiūrėti ir / ar tvirtinti;

3. kitos funkcijos, susijusios su patikrinimo plano sudarymu ir tvirtinimu;

4. standartinės patikrinimo programos (klausimynų) pagal patikrinimų rūšį, temą, mastą sudarymas;

5. kontrolės procedūrų metu pagal nustatytus rizikos požymius mokestinių klausimynų konkrečių / privalomų klausimų automatinis parinkimas, naudojimas;

6. patikrinimo programos (klausimynų) tvarkymas (suplanuotų ir įvykdytų užduočių žymėjimas, priminimų naudotojui siuntimas, papildomų elektroninių dokumentų prijungimas prie patikrinimo programos (klausimynų) punktų ir pan.);

7. pastabų rašymas ir papildomų dokumentų prisegimas prie kiekvienos suplanuotos užduoties, programos (klausimynų) dalies ar punkto;

8. kitos funkcijos, susijusios su patikrinimo programos (klausimynų), darbo užrašų sudarymu, tikrinimo veiksmų registravimu;

9. informacijos / duomenų (pvz., mokesčių deklaracijų, importo / eksporto duomenys ir pan.) importavimas iš (eksportavimas į) nustatytų duomenų šaltinių (-ius) ir atvaizdavimas nustatytomis formomis naudotojo kompiuteryje;

10. duomenų atvaizdavimo šablonų pakeitimas be programos programinio kodo pakeitimo;

11. papildomos informacijos prijungimas prie informacijos, gautos iš VMI prie FM informacinių sistemų DB;

12. skirtingo turinio ir struktūros bylų pasirinkimas, atsižvelgiant į atliekamą mokestinį patikrinimą, mokestinį tyrimą ar kitus VMI administracinius veiksmus;

13. įvairių rodiklių (pvz., pelningumo) apskaičiavimas pagal turimus duomenis, naujų analizei reikalingų formulių sudarymas, įvairių duomenų analizės metodų taikymas (pvz., laiko, eilučių, sektorinės analizės ir pan.);

14. papildomų rodiklių apskaičiavimo lentelių, formulių sukūrimas;

15. kitos funkcijos, susijusios su duomenų importu į Audito IS, duomenų atvaizdavimu ir tolesne analize;

16. patikrinimo metodinių rekomendacijų, paaiškinimų, kitų su patikrinimais susijusių dokumentų susistemintas pateikimas naudotojui;

17. Audito IS žinių bazės papildymas papildomais dokumentais, nuorodomis į teisės aktus ir pan.;

18. paieškos atlikimas saugomuose dokumentuose;

19. standartinių dokumentų duomenų suvedimo formų kūrimas, keitimas, dokumentų šablonų kūrimas, keitimas, dokumentų generavimas, užpildant reikiamą informaciją apie mokesčių mokėtoją (identifikacinis kodas, pavadinimas, adresas ir pan.) bei patikrinimo ir tyrimo metu surinktus duomenis;

20. papildomų dokumentų šablonų, Excel lentelių ir kt. įtraukimas (ištrynimas) be papildomo programavimo;

21. dokumentų duomenų perdavimas ir gavimas iš VMI prie FM informacinių sistemų.

Elektroninių bylų valdymo modulio funkcijos:

1. elektroninių bylų sąrašo ir bylų identifikacinių duomenų atvaizdavimas;

2. elektroninių bylų užsakymas;

3. elektroninių bylų atnaujinimas;

4. elektroninių bylų paieška.

Elektroninės audito bylos konfigūravimo modulis skirtas elektroninėms audito byloms kurti, detalizuoti ir valdyti. Modulio funkcijos:

1. duomenų šaltinių ir struktūrų konfigūravimas;

2. duomenų pateikimo / atvaizdavimo konfigūravimas;

3. standartizuotų dokumentų formų konfigūravimas;

4. patikrinimo programos (klausimynų) konfigūravimas;

5. kitos su elektroninės audito bylos konfigūravimu susijusios funkcijos.

SESAM konvertavimo įrankio funkcijos:

1. importuoti apskaitos duomenis į SESAM įrankį;

2. konvertuoti tekstinius duomenų formatus į struktūrizuotus duomenų formatus;

3. eksportuoti duomenis į struktūrizuotus duomenų formatus;

4. skaidyti duomenis į kelis duomenų masyvus, sujungti duomenis iš skirtingų duomenų masyvų;

5. vykdyti duomenų paiešką, grupavimą, rūšiavimą, prijungimą, šalinimą, spausdinimą;

6. naudoti duomenims tvarkyti matematines ir statistines funkcijas;

7. naudoti duomenims tvarkyti vedlio funkcijas; išsaugoti, keisti, šalinti sukurtas vedlio funkcijas;

8. naudoti duomenų peržiūrai grafinio atvaizdavimo funkcijas.

SESAM analizės įrankio funkcijos:

1. importuoti struktūrizuotus duomenis į SESAM įrankį;

2. eksportuoti duomenis į struktūrizuotus duomenų formatus;

3. sujungti duomenis iš skirtingų duomenų masyvų;

4. vykdyti duomenų paiešką, grupavimą, rūšiavimą, prijungimą, šalinimą, spausdinimą;

5. naudoti duomenims tvarkyti matematines ir statistines funkcijas;

6. naudoti duomenims tvarkyti vedlio funkcijas; išsaugoti, keisti, šalinti sukurtas vedlio funkcijas;

7. kurti, keisti, naudoti duomenims ieškoti / peržiūrėti / tikrinti makrokomandų funkcijas;

8. makrokomandų funkcijoms vykdyti jungtis prie VMI prie FM informacinių sistemų DB;

9. kurti / keisti / atvaizduoti makrokomandų vykdymo pranešimus naudotojams;

10. naudoti duomenų peržiūrai grafinio atvaizdavimo funkcijas.

Audito IS klasifikatorių administravimo modulio funkcijos:

1. Audito IS klasifikatorių kūrimas, užpildymas, redagavimas;

2. Audito IS klasifikatorių automatinis atnaujinimas, Audito IS ir duomenų importas iš kitų VMI prie FM informacinių sistemų;

3. Audito IS klasifikatorių pasikeitimų įrašymas.

Duomenų mainų su kitomis VMI prie FM informacinėmis sistemomis modulio funkcijos yra duomenų mainų tarp Audito IS ir kitų VMI prie FM informacinių sistemų įvykių fiksavimas, paieška ir peržiūra.

3 paveikslas. Audito IS architektūra

6.2. Vidiniai ir išoriniai duomenų srautai

Audito IS funkcionuoti reikalingi duomenys, kurie tvarkomi kitose VMI sistemose ir DB. Audito IS tvarkomi, kitoms VMI informacinėms sistemoms teikiami ir iš jų gaunami duomenys aprašomi toliau nurodytose duomenų struktūrose:

1. ELTTU_INV duomenų struktūra

Ši schema skirta Audito IS aplikacijos, AVA posistemio duomenims saugoti. ELTTU_INV schemos objektai:

1.  Procesų objektai;

2.  Dokumentų objektai;

3.  Sisteminiai AVA posistemio objektai.

2. ELTTU_INTEG duomenų struktūra

Ši schema skirta saugoti Audito IS aplikacijos, AVA posistemio integracijų duomenis ir Duomenų mainų stebėsenos modulio duomenis. ELTTU_INTEG schemos objektai:

1. Audito IS – i.KON integracijos objektai;

2. Audito IS – DODVS integracijos objektai;

3. Audito IS – ESKIS integracijos objektai;

4. Audito IS – MMR (LMM) integracijos objektai;

5. Audito IS – EDS integracijos objektai;

6.  Audito IS – MAIS (prievolės) integracijos objektai, prašymų grąžinti PVM integracijos objektai, be prašymų grąžintino PVM mokesčių mokėtojų turinčių permoką sąrašų integracijos objektai, prašymų perimti mokestinę nepriemoką integracijos objektai;

7. Audito IS – AdminPP integracijos objektai;

8. Audito IS – MAIL (pranešimų siuntimo) objektai;

9. Audito IS – i.SAF-T integracijos objektai;

10.  Audito IS – MMR mokesčių mokėtojų, neatitinkančių minimalių patikimo mokesčių mokėtojo kriterijų, nustatytų MAĮ 40¹ straipsnyje, Audito IS tvarkomų duomenų kontekste integracijos objektai;

11. Audito IS – GYPAS, mokesčių mokėtojų kontrolės veiksmų integracijos objektai.

3. ELTTU_CLASSIFIER duomenų struktūra

Ši schema skirta Audito IS aplikacijos, AVA posistemio klasifikatorių duomenims ir Klasifikatorių aplikacijos duomenims saugoti. ELTTU_CLASSIFIER schemoje saugomi Audito IS klasifikatoriai ir objektai, susiję su klasifikatoriais.

4. ELTTU_ALPHA duomenų struktūra

Ši schema skirta mokesčių mokėtojų duomenims, kurie naudojami Audito IS aplikacijos AVA modulyje, saugoti. ELTTU_ALPHA schemos objektai – Mokesčių mokėtojų duomenys.

5. ELTTU_ACD duomenų struktūra

Ši schema skirta Audito IS aplikacijos, BAPS posistemio duomenims saugoti. ELTTU_ACD schemoje saugomi sisteminiai programinės įrangos objektai.

6. ELTTU_RES duomenų struktūra

Ši schema skirta Audito IS aplikacijos, RAAS posistemio duomenims saugoti. ELTTU_RES schemoje saugomi sisteminiai programinės įrangos objektai.

7. ELTTU_ACD_ARC duomenų struktūra

Ši schema skirta Audito IS elektroninių bylų archyvui saugoti. Čia saugomi suarchyvuotų atvejų elektroninių bylų užklausų ir su elektroninėmis bylomis susijusi informacija.

8. ELTTU_INV_ARC duomenų struktūra

Ši schema skirta Audito IS naudotojų atliekamiems veiksmams tol, kol juos pasiims ir pašalins i.MAS, saugoti.

9. AUDIT_READER duomenų struktūra

Ši schema skirta Audito IS naudotojų atliekamiems veiksmams saugoti bei perduoti juos į i.MAS.

10. AR_RAAS_DATA duomenų struktūra

Ši schema skirta Audito IS aplikacijos, RAAS posistemio informacijos registro duomenų archyvui saugoti.

11. AR_ELTTU_RES duomenų struktūra

Ši schema skirta Audito IS aplikacijos, RAAS posistemio archyvuojamiems duomenims saugoti. AR_ELTTU_RES schemoje saugomi sisteminiai programinės įrangos objektai.

12. BAPS_VIEWS duomenų struktūra

Ši schema skirta Audito IS aplikacijos, BAPS posistemio duomenims saugoti. DB schema yra naudojama kaip šaltinis kuriant el. bylą.

13. AUDITAS_DT duomenų struktūra

Ši schema skirta Audito IS aplikacijos, AVA posistemio duomenims išoriniams duomenų gavėjams, VMI duomenų saugyklai, i.MAMC projektui teikti. DB schema yra naudojama kaip pagrindinis šaltinis, keliant duomenis į duomenų saugyklą.

14. RAAS_ADDS duomenų struktūra

Ši schema skirta Audito IS RAAS vykdomų veiksmų procedūroms saugoti, žurnalizavimo procedūroms saugoti.

6.2.1.   Audito IS išoriniai ir vidiniai informacijos srautai

Lentelė Nr. 5. Vidiniai ir išoriniai duomenų srautai

Srauto Nr.	Šaltinis / adresatas	Duomenų aprašymas	Periodiškumas / sąlygos	Perdavimo būdas
1.	Audito IS / ESKIS	Teikiami duomenys: Mokesčių mokėtojo kodas, Kontrolės veiksmo (atvejo) numeris, Kontrolės veiksmus atliekančių darbuotojų vardas ir pavardė, Kontrolės veiksmo būsena,  Kontrolės veiksmo datos, Kontrolės veiksmo dokumento tipas,  Kontrolės veiksmo dokumento numeris.	Periodiškai arba pagal poreikį	DB-DB
2.	ESKIS / Audito IS	Gaunami duomenys: ESKIS paslaugos identifikacinis numeris, mokesčių mokėtojo kodas, paslaugos būsena,  paslaugos būsenos data, kontrolės veiksmų dokumento tipas,  kontrolės veiksmų dokumento numeris, kontrolės veiksmų dokumento būsena, kontrolės veiksmų dokumento būsenos data.	Periodiškai arba pagal poreikį	DB-DB
3.	AUDITAS / Audito IS	Gaunami duomenys: Muitinės departamento atliekamų juridinių asmenų patikrinimų duomenys: juridinio asmens kodas, kontrolės procedūros kodas, kontrolės procedūros statuso kodas, faktinė kontrolės procedūros pradžios data, kontrolės procedūros pabaigos data, kontrolės procedūros inicijavimo dokumento numeris ir data, tikrintinas laikotarpis nuo (data), tikrintinas laikotarpis iki (data).	Pagal poreikį	WS, formatas XML
4.	Audito IS / Išoriniai duomenų gavėjai pagal VMI duomenų teikimo sutartis	Teikiami duomenys: Juridinio asmens kodas, Fizinio asmens kodas, VMI mokestinių patikrinimo, mokestinio tyrimo, operatyvaus patikrinimo pradžios ir pabaigos data, Atvejo numeris, Sprendimo suma, Nustatyta mokesčio suma, Patikslinta mokesčio suma.	Pagal poreikį	WS, formatas XML
5.	Audito IS /  GYPAS	Teikiami duomenys: Mokesčio mokėtojo kodas, Kontrolės procedūros rūšis, Tikrinamo laikotarpio pradžios ir pabaigos datos, Atrankos tema, Tikrinimo tema, Patikrinimo metu nustatytos sumos, Audito IS atvejo numeris, Atvejo būsena.	Pagal poreikį periodiškai	DB-DB
6.	MAIS / Audito IS	Gaunami duomenys: Prašymo forma (kodas), Registracijos Nr., Prašymo Nr., Gavimo data, Dokumento užpildymo data, Kliento kodas (įmonės / fizinio asmens kodas), Kliento išorinės sistemos ID, Permoka (skirtumas), Permokos dokumento numeris, Sustabdyta suma, Areštuota suma, Visa permokos suma, kurią prašoma grąžinti / įskaityti, Sumos valiuta, Atsakingo darbuotojo, sukūrusio prašymą, identifikatorius, Įvykdymo terminas, Sprendimo priėmimo terminas, Prašymo rizikingumas, Rizikos analizės atlikimo data, Palikėjo kodas (įmonės / fizinio asmens kodas), Savivaldybės, kurioje registruotas prašymą pateikęs MM, kodas, Įmokos kodas, Mokesčio kodas, Rezervuota suma, Sąrašo Nr., Prašymo ID, Permokos tipas, Grąžinimo (įskaitymo) pagrindo kodas, Mokestinis laikotarpis nuo, Mokestinis laikotarpis iki, Pavedimo numeris, Sumos valiuta, Pavedimo data, Kliento banko padalinio kodas, Kliento banko pavadinimas, Kliento banko sąskaitos numeris.	Pagal poreikį periodiškai	DB-DB
7.	Audito IS / MAIS	Teikiami duomenys: Prašymo ID, Išvados tipas, Darbuotojo, rengusio išvadą, FA_TIN, Darbuotojo, tvirtinusio išvadą, FA_TIN, Dokumento tvirtinimo data, Sumokėjimo terminas (įvykdymo terminas), Grąžinama permokos suma, Įplaukos numeris, Negrąžinama permokos suma, Negrąžinimo priežastis (kodas), Pastabos, Gavėjo kodas, Kliento banko sąskaitos kodas, Įskaitymo tipas, Įmokos kodas, Įskaitymo suma, Sumos valiuta.	Pagal poreikį periodiškai	DB-DB
8.	Audito IS / MAIS	Teikiami duomenys: Mokesčių mokėtojo kodas, Akcizinio sandėlio numeris, Unikalus patikrinimo dokumento identifikatorius, Stornavimo data, Tikslinamo dokumento identifikatorius, Patikrinimo akto surašymo data, Sprendimo / pažymos įteikimo data, Nuoroda į antraštę, Nuoroda į eilutę, Patikrinimo dokumento apdorojimo būsena, Mokestinės prievolės tipas, Formos numeris, Formos eilutės tipas, Požymis, kuris nurodo, kad patikrinimo rezultatuose bus pateikiami išskirtiniai tikrinimo laikotarpiai, Mokėjimo terminas, Deklaracijos pateikimo terminas, Mokestinis laikotarpis nuo, Mokestinis laikotarpis iki, Mokesčio prievolės suma, Audito IS apskaičiuotų delspinigių suma, MAIS apskaičiuotų delspinigių sumos pokytis (mažinimas), Baudos suma, Savivaldybės kodas, naudojamas prievolėms sudaryti, MAIS apskaičiuotų delspinigių suma, Tarifinės grupės kodas, Tarifinės grupės pavadinimas, Dokumento įteikimo datos anuliavimas, Prievolių stabdymo data, Prievolių stabdymo atšaukimo data.	Pagal poreikį	WS, formatas XML
9.	MAIS / Audito IS	Gaunami duomenys: Nuoroda į eilutę, MAIS apskaičiuotų delspinigių suma, MAIS apskaičiuotų delspinigių sumos perdavimo į Audito IS data.	Pagal poreikį	WS, formatas XML
10.	Audito IS / MMR	Teikiami duomenys: Sprendimas dėl tikrinimo tikslingumo, Sprendimo dėl tikrinimo tikslingumo priėmimo data, Dokumento identifikatorius DODVS sistemoje, DODVS dokumento HTML nuoroda, Atvejo ID, Statusas, MM kodas, MM identifikatorius, Kontrolės veiksmo pradžios data, Kontrolės veiksmo pabaigos data, Kontrolės veiksmo tipas, Pažeidimo kodas, Pažeidimų klasifikatorius Suma, Įsigaliojimo data, Anuliavimo data.	Pagal poreikį periodiškai	DB-DB
11.	MMR / Audito IS	Gaunami duomenys: Mokesčių mokėtojo identifikacinis numeris, Mokesčių mokėtojo kodas, Mokesčių mokėtojo savivaldybės kodas, Naudotojo vardas ir domenas (vartotojas@domenas), Likvidavimo statuso data, Likvidavimo statuso patikslinimo data, Likvidavimo statuso duomenų pateikimo data, Užsienio juridinio asmens filialo prašymo išduoti JAR-PBA formą gavimo data, MM kodas, MM pavadinimas, MM įregistravimo data, MM išregistravimo data, MM tipas, MM savivaldybė, MM apskritis, MM grupės kodas, MM registracijos adresas, PVMM įregistravimo data, PVMM išregistravimo data, Teisinis statusas, MM identifikatorius, Fizinio asmens mirties data.	Periodiškai	DB-DB
12.	Audito IS / DODVS	Teikiami duomenys: Siunčiamo dokumento atveju nurodomas MM, kuriam skirtas dokumentas, Vidinio dokumento atveju nurodomas VMI prie FM arba AVMI kodas, Operatyvaus patikrinimo teritorijai pavedimo atveju perduodamas fiktyvus kontaktas „Teritorijos OP“, Nurodomas VMI prie FM arba AVMI kodas, Nurodomas dokumento rengėjas, Dokumento byla, Failo pavadinimas, Dokumento turinys, Kontrolės procedūros atvejo ID, Dokumento tipo šablonas, Dokumento registravimo požymis, Dokumento projekto požymis, Anuliuojamo dokumento DODVS identifikatorius, Požymis apie prisegtą skenuotą dokumentą.	Pagal poreikį	WS, formatas XML
13.	DODVS / Audito IS	Gaunami duomenys: Dokumento forma, Dokumento registracijos data, Dokumento registracijos numeris, Dokumento antraštė, Dokumento identifikatorius DODVS sistemoje, Mokesčių mokėtojo pavadinimas, Audito IS naudotojas, susiejęs atvejį su DODVS dokumentu, Dokumento nuoroda DODVS sistemoje, Dokumento tipas (gautas, siunčiamas, vidaus), Dokumento rengėjas, Mokesčių mokėtojo kodas.	Pagal poreikį	WS, formatas XML
14.	Audito IS / i.MAS (i.KON)	Teikiami duomenys: Atvejo identifikatorius AVA, Mokesčių mokėtojo kodas, Mokesčių mokėtojo identifikatorius, Data, iki kada atlikti stebėseną, Perduodamo atvejo stebėsenai užduotis, Pastabos, perduodant stebėsenai, VMI veiklos rizikos, VMI veiklos riziką mažinančios priemonės, Rizikos analitikas, Sąrašo stebėsenai sudarymo data, Sąrašo stebėsenai pavadinimas, Teminės analizės numeris, Netinkamai vykdomos prievolės, Netinkamai vykdomos prievolės laikotarpiai, Mokesčiai, Tikrintini klausimai, Dokumentai, Atvejo paskirtis, Prioriteto aibė, Prioriteto eilės numeris, PVM grąžinimo prašymo MAIS identifikatorius, PVM grąžinimo prašymo data, PVM grąžinimo prašymo suma, Tikrintinas klausimas, Rizikos taisyklė, Rizikos taisyklės laikotarpis, Rizikos balas, Neatitikimų suma.	Periodiškai	DB-DB
15.	i.MAS (i.KON) / Audito IS	Gaunami duomenys: Mokesčių mokėtojo identifikatorius, Mokesčių mokėtojo kodas, Prievolės įvykdymo data, Įvykdymo aprašymas, Specialisto, įrašiusio stebėsenos įvykdymo duomenis, informacija, Stebėsenos rezultato suma, Stebėsenos įvykdymo pastabos, Atvejo būsena, Būsenos data, Pasiūlytos kontrolės procedūros, VMI veiklos rizikos, VMI veiklos riziką mažinančios priemonės, Netinkamai vykdomos prievolės, Netinkamai vykdomos prievolės laikotarpis nuo, Netinkamai vykdomos prievolės laikotarpis iki, Dokumento pavadinimas, Dokumentas, Rizikos taisyklės kodas, Rizikos taisyklės aprašymas, Rizikos taisyklės tipas, Neatitikimų suma, Rizikingumo lygis, Taisyklės tikrintas laikotarpis nuo, Taisyklės tikrintas laikotarpis iki, Rizikingumo balas.	Periodiškai	DB-DB
16.	Audito IS / i.MAS	Teikiami duomenys: Prisijungusio vidinio naudotojo prisijungimo vardas, Prisijungusio išorinio (arba kontroliuojančių įstaigų) naudotojo prisijungimo vardas arba identifikatorius, Prisijungusio naudotojo kompiuterio IP adresas, Prisijungusio vidinio arba išorinio naudotojo asmens kodas, Prisijungusio vidinio arba išorinio naudotojo asmens pavardė, Prisijungusio vidinio arba išorinio naudotojo asmens vardas, Prisijungusio vidinio arba išorinio naudotojo asmens pareigos, Veiksmo data ir laikas audituojamoje sistemoje, Audituojamo veiksmo duomenys, Užklausos audituojamoje sistemoje tikslas, Audituojamos sistemos kodinis identifikatorius, Audituojamos paieškos ar duomenų filtravimo rezultatai, Gautų paieškos rezultatų skaičius, Atstovaujamo mokesčių mokėtojo MAIS kliento ID, Užsieniečio atveju jį identifikuojantis kodas, Atstovaujamo mokesčių mokėtojo (juridinis arba fizinio asmens) kodas, Atstovaujamo mokesčių mokėtojo pavadinimas, Audituojamo objekto ID audituojamoje sistemoje.	Periodiškai	DB-DB
17.	Audito IS / i.MAS (i.SAF-T)	Teikiami duomenys: Audito IS kontrolės veiksmo atvejo ID, Mokesčių mokėtojo kodas, Bendro tikrinamo laikotarpio pradžia, Kontrolės veiksmo tipas, Užpildoma FR0687 arba FR0680 dokumentų užregistravimo data, Statuso pasikeitimo data, Audito IS atvejo sukūrimo data, Anuliavimo data, Tikrinimo tema, Temos tikrinamo laikotarpio pradžia, Temos tikrinamo laikotarpio pabaiga, Komandos nario identifikatorius, Komandos nario identifikacinis numeris TIN, Audito IS dokumento atvejo ID, Dokumento DODVS identifikatorius, Dokumento tipas, Dokumento registravimo DODVS data, Pateikimo į ESKIS data, Dokumento įteikimo data, Dokumento anuliavimo data.	Periodiškai	DB-DB
18.	Audito IS / TTVS	Teikiami duomenys: Rolės identifikatorius, Rolės pavadinimas, Audito modulio pavadinimas, Galiojimo pradžia, Galiojimo pabaiga, Regiono kodas, Regiono pavadinimas, Galiojimo pradžia, Galiojimo pabaiga.	Periodiškai	DB-DB
19.	TTVS / Audito IS	Gaunami duomenys: Rolės identifikatorius, Informacijos data, Regiono kodas, Naudotojo identifikacinis numeris, Asmens identifikacinis numeris, Prisijungimo vardas, Požymis, ar blokuotas, Keitimo data, Šalinimo požymis.	Periodiškai	DB-DB
20.	Audito IS / IMIS	Teikiami duomenys: Audito IS mokestinio patikrinimo identifikatorius, Mokesčių mokėtojo kodas, Mokestinio patikrinimo pradžios ir pabaigos datos, Tikrinimo temos kodas, Tikrinamos temos laikotarpio pradžios ir pabaigos datos.	Periodiškai	DB-DB

6.2.2.   Audito IS informacijos srautai tarp posistemių

Audito IS posistemių posistemių tarpusavio integracija yra būtina, siekiant užtikrinti funkcionalumo ir Audito IS valdomų veiklos procesų įgyvendinimą. Audito IS posistemiai tarpusavyje bendrauja žiniatinklio paslaugomis, periodinių tvarkaraščių ir DB struktūromis. Pagrindinės Audito IS posistemių tarpusavio sąsajos:

·     Audito IS RAAS – Audito IS AVA, rizikos analizės objekto (pvz., mokesčių mokėtojo, prašymo, likviduojamo ar siūlomo likviduoti mokesčių mokėtojo) kontrolės ar stebėsenos veiksmo inicijavimo atvejo sukūrimas, srautas pagal poreikį, bet gali būti ir automatinis;

·     Audito IS AVA – kiti Audito IS moduliai, naudotojų ir jų rolių duomenys, atnaujinimas periodinis, inicijuojamas tvarkaraščio;

·     Audito IS AVA – Audito IS Elektroninių bylų valdymo modulis, naudotojas inicijuoja elektroninės bylos užsakymą, o periodinės užduotys pagal nuo naudotojo atliktą veiksmą sukuria / atnaujina / paima į serverį elektroninės bylos rezultatus;

·     Audito IS rizikos analizės modulis nustatytu periodiškumu ir pagal parinktus parametrus inicijuoja rizikos analizės objekto rizikingumo analizę.

Audito IS vidinis srautas vykdomas pagal poreikį, kai naudotojas atlieka tam tikslui skirtą veiksmą, taip pat gali būti periodinis / automatinis, atsižvelgiant į procesą.

Audito IS AVA atvejo sukūrimas iš RAAS atliekami žiniatinklio paslauga ir DB, žiniatinklio paslauga inicijuojamas atvejo sukūrimas, o DB struktūrose perduodami struktūrizuoti atvejo parametrų duomenys reikalingi atvejui sukuti ir atvejo savybėms / parametrams užpildyti.

6.2.3. Koncepcinis duomenų modelis

Audito IS DB yra centralizuota. Audito IS programinę įrangą sudaro serverio dalis ir kliento dalis.

Audito IS serverio dalies programinė įranga yra įdiegta VMI prie FM. Audito IS kliento dalies programinė įranga yra įdiegta VMI prie FM ir AVMI padalinių valstybės tarnautojų ir darbuotojų kompiuteriuose. Audito IS DB yra įdiegta VMI prie FM.

Audito IS nėra ribojamas naudotojų skaičius. Informacija apie Audito IS naudotojus yra saugoma Oracle DB lentelėse.

Audito IS tvarkomi duomenys yra saugomi Audito IS DB ir jos archyvuose.

Informacija į Audito IS DB įrašoma automatinėmis priemonėmis.

6.2.4. Techninės įrangos architektūra

Lentelė Nr. 6. Serverinė dalis

Komponentas	Specifikacija
Minimalūs reikalavimai techninei įrangai	x86-64, 2 x 8 CPU Cores, 2 GHz, 8 GB, 100 GB
Rekomenduojami reikalavimai techninei įrangai*	x86-64, 3 x 8 CPU Cores, 3 GHz, 16 GB, 600 GB
Operacinė sistema	Windows 2008 R2 Server, gali būti palaikoma Microsoft Window Server 2003
Taikomųjų programų serveris	JBoss AS 7.1.1 Final (rekomenduojamas bent 2 tarnybinių stočių klasteris)
DB valdymo sistema	Oracle Database 11g Enterprise Edition ir naujesnė versija DB greitaveika (CPU, RAM, LAN greitaveika) priklauso nuo analizės metu nustatomo-paskaičiuoto sistemai reikalingo duomenų srauto
Kita programinė įranga	ODBC Driver for Oracle 11g

Lentelė Nr. 7. Klientinė dalis

Komponentas	Specifikacija
Minimalūs reikalavimai techninei įrangai	x86-64, 1 CPU Cores, 2 GHz, 2 GB, 100 GB
Rekomenduojami reikalavimai techninei įrangai	x86-64, 2 CPU Cores, 3 GHz, 4 GB, 200 GB
Operacinė sistema	Windows 8 ir naujesnė (palaikomos ir Windows 7)
Programinė įranga	ESKORT Launcher Microsoft Office 2007/2010 ir naujesnė (BAPS dokumentai gali būti tvarkomi su Microsoft Office 97, Microsoft Office 2000, Microsoft Office 2003) Microsoft XML Core Services (MSXML) 6.0 ir naujesnė. Microsoft Internet Explorer 8.0 ir naujesnė.

6.2.5.   Duomenys

Audito IS tvarkomi mokesčių mokėtojų duomenys, nurodyti lentelėje Nr. 8.

Lentelė Nr. 8. Mokesčių mokėtojų duomenų tvarkymo schema

Tipinės duomenų grupės pavadinimas	Duomenys	Pastabos
Fizinio asmens duomenų grupė	1. Asmens kodas
	2. Vardas
	3. Pavardė
	4. Gimimo data
	5. Deklaruotos gyvenamosios vietos ir (ar) faktinės gyvenamosios vietos adresas
	6. Kontaktiniai duomenys	Telefono ryšio numeris, telefakso numeris, elektroninio pašto adresas, interneto svetainės adresas.
Kitų fizinio asmens duomenų grupė	1. Mirties data
	2. Gimimo vieta
	3. Mirties vieta
	4. Valstybė
	5. Savivaldybė
	6. Įregistravimo, išregistravimo į / iš Mokesčių mokėtojų registrą datos
	7. Mokesčių mokėtojo tipų duomenys	Mokesčių mokėtojo tipai, jų kodai, pavadinimai ir jų galiojimo datos.
	8. Asmens priklausymo mokesčių mokėtojų grupėms duomenys	Mokesčių mokėtojų grupė, mokesčių mokėtojų grupių galiojimo datos, mokesčių mokėtojų grupės kodas, mokesčių mokėtojų grupių aprašymas ir kt.
	9. Santuokos data
	10. Ištuokos data
	11. Asmens dokumento duomenys	Asmens dokumento tipas, serija / numeris, būsena, išdavimo data.
	12. Darbovietės duomenys	Darbovietės kodas, pavadinimas, darbovietės identifikacinis numeris, pareigų pavadinimas, pareigų pradžios ir pabaigos datos.
	13. Mokesčių mokėtojo identifikacinis numeris
	14. Mokesčių įstatymų pažeidimų, piktnaudžiavimo atvejų bei kita mokesčių apskaičiavimo ir sumokėjimo kontrolei svarbi informacija, pažeidimo aprašymas, pažeidimo data, pažeidimo nustatymo data, pažeidimo galiojimas
	15. Pažeidimo kriterijus, galiojimas ir aprašymas
	16. Lietuvos Respublikos pinigų plovimo ir teroristų finansavimo prevencijos įstatyme nurodyti piniginių operacijų ir sandorių duomenys
	17. Darbo užmokestis
	18. Įdarbinimo data, atleidimo data, draudžiamojo asmens statusas
	19. Subjektą kontroliuojančio / kontroliuojamo vieneto valdymo tipas
	20. Subjektą kontroliuojančio / kontroliuojamo vieneto valdoma dalis procentais
	21. Leidimų vykdyti miško kirtimus duomenys	Leidimo išdavimo data, leidimo serija, leidimo numeris, galiojimo pradžia, galiojimo pabaiga, pratęsimo pradžia, pratęsimo pabaiga, panaikinimo data, savininkų kodai, savininkai, sklypo kadastrinis numeris, biržė, tūris, plotas, kirtimo tipas, medžių tipas, medžių rūšis, regioninio aplinkos apsaugos departamento pavadinimas, agentūra, urėdija, girininkija.
Juridinio asmens duomenų grupė	1. Pavadinimas
	2. Juridinio asmens kodas
	3. Buveinės adresas
	4. Kontaktiniai duomenys	Telefono ryšio numeris, telefakso numeris, elektroninio pašto adresas, interneto svetainės adresas.
Kitų juridinio asmens duomenų grupė	1. Juridinis statusas
	2. Juridinio statuso galiojimo data
	3. Teisinė forma
	4. Valstybė
	5. Savivaldybė
	6. Įregistravimo, išregistravimo į / iš MMR datos
	7. Mokesčių mokėtojo tipai
	8. Mokesčių mokėtojo tipų galiojimo datos
	9. Mokesčių mokėtojo grupės
	10. Mokesčių mokėtojo grupių galiojimo datos
	11. Įstatinis kapitalas	Įstatinio kapitalo dydis ir įstatinio kapitalo įregistravimo Juridinių asmenų registre data.
	12. Mokesčių mokėtojo identifikacinis numeris
	13.Veiklos pavadinimas
	14. Veiklos adresas
	15. Vykdomos veiklos objektų atributai
	16. Vykdomų veiklų objektų kiekis, tipas, pavadinimas
	17. Laikotarpis, kuriais vykdyta veikla
	18. Mokesčių įstatymų pažeidimų, piktnaudžiavimo atvejų bei kita mokesčių apskaičiavimo ir sumokėjimo kontrolei svarbi informacija, pažeidimo aprašymas, pažeidimo data, pažeidimo nustatymo data, pažeidimo galiojimas
	19. Pažeidimo kriterijus, galiojimas ir aprašymas
	20. Lietuvos Respublikos pinigų plovimo ir teroristų finansavimo prevencijos įstatyme nurodyti piniginių operacijų ir sandorių duomenys
	21. Darbuotojų skaičius
	22. Darbo užmokestis
	23. Vykdomos veiklos kodas, sekcija, grupė
	24. Finansinės atskaitomybės rodikliai
	25. Santykiniai mokesčių mokėtojo veiklos rodikliai	Pardavimai vienam darbuotojui, sumokėti mokesčiai vienam apyvartos eurui ir pan.
	26. Akcizinio sandėlio numeris, įregistravimo, išregistravimo data
	27. Licencijos numeris, pavadinimas, galiojimo data nuo / iki
	28. Subjektą kontroliuojančio / kontroliuojamo vieneto valdymo tipas
	29. Subjektą kontroliuojančio / kontroliuojamo vieneto valdoma dalis, procentais
	30. Pažeidimo kodas
	31. Pažeidimo suma
	32. Įsigaliojimo data
	33. Anuliavimo data
	34. Pažeidimo aprašymas
	35. Užsienio juridinio asmens filialo prašymo išduoti JAR-PBA formą gavimo data
	36. Kasos aparato duomenys	Registracijos numeris, data, kasos aparato pavadinimas, numeris, būklė, informacijos atnaujinimo data, adresas ir pan.
	37. Leidimų vykdyti miško kirtimus duomenys	Leidimo išdavimo data, leidimo serija, leidimo numeris, galiojimo pradžia, galiojimo pabaiga, pratęsimo pradžia, pratęsimo pabaiga, panaikinimo data, savininkų kodai, savininkai, sklypo kadastrinis numeris, biržė, tūris, plotas, kirtimo tipas, medžių tipas, medžių rūšis, regioninio aplinkos apsaugos departamento pavadinimas, agentūra, urėdija, girininkija.
Mokesčių mokėtojo atstovų duomenų grupė	1. Atstovo tipo kodas
	2. Atstovo tipas
	3. Atstovo tipo galiojimo data (-os)
	4. Atstovo duomenys, nurodyti Fizinio asmens duomenų grupėje	Fizinio asmens kodas, vardas, pavardė, kontaktiniai duomenys (telefono ryšio numeris, telefakso numeris, elektroninio pašto adresas, interneto svetainės adresas).
	5. Atstovo duomenys, nurodyti Juridinio asmens duomenų grupėje	Juridinio asmens kodas ir pavadinimas (kontaktiniai duomenys (telefono ryšio numeris, telefakso numeris, elektroninio pašto adresas, interneto svetainės adresas).
	6. Atstovaujamo mokesčių mokėtojo priskyrimo pradžios data
	7. Atstovaujamo mokesčių mokėtojo priskyrimo pabaigos data
	8. Atstovui suteiktos teisės
	9. Atstovui suteiktų teisių galiojimo datos
PVM mokėtojo duomenų grupė	1. PVM kodas
	2. Registravimo PVM mokėtoju data
	3. Išregistravimo iš PVM mokėtojo data
	4. Išregistravimo iš PVM mokėtojo priežastys
Verslo liudijimų duomenų grupė	1. Veiklos, vykdomos pagal verslo liudijimą, rūšis
	2. Veiklos, vykdomos pagal verslo liudijimą, teritorija
	3. Veiklos, vykdomos pagal verslo liudijimą, vykdymo adreso identifikatorius
	4. Veiklos, vykdomos pagal verslo liudijimą, vykdymo laikotarpiai
	5. Verslo liudijimo numeris
	6. Šeimos nario, galinčio dirbti su konkrečiu verslo liudijimu, duomenys, nurodyti Fizinio asmens duomenų grupėje	Fizinio asmens kodas, vardas, pavardė.
	7. Verslo liudijimo fiksuotas pajamų mokesčio dydis
Individualią veiklą pagal pažymą vykdančių asmenų duomenų grupė	1. Veiklos, vykdomos pagal pažymą, rūšis
	2. Veiklos, vykdomos pagal pažymą, adresas
	3. Ekonominės veiklos rūšių klasifikatoriaus kodas
	4. Veiklos, vykdomos pagal pažymą, pavadinimas
	5. Veiklos, vykdomos pagal pažymą, laikotarpis
Banko sąskaitų duomenų grupė	1. Banko / filialo pavadinimas
	2. Banko kodas
	3. Šalis
	4. Sąskaitos numeris
	5. Privalomas tarptautinis banko sąskaitos numeris (IBAN)
	6. Sąskaitos tipas
	7. Sąskaitos atidarymo data
	8. Sąskaitos uždarymo data
	9. Valiuta
	10. Sąskaitos apyvarta
	11. Sąskaitos likutis
	12. Sąskaitos turėtojo pavadinimas
	13. Sąskaitos turėtojo identifikacinis numeris
	14. Sąskaitos turėtojo šalis
	15. Sąskaitos turėtojo adresas
	16. Sąskaitos turėtojo naudos gavėjo duomenys
Gaunamų ir teikiamų dokumentų duomenų grupė	1. Dokumento tipas
	2. Dokumento turinys
	3. Dokumento priedų turinys
	4. Dokumento gavimo data ir laikas
	5. Dokumento registracijos numeris
	6. Dokumento registracijos data
	7. Dokumento būsena
	8. Dokumento įteikimo požymis
	9. Dokumento įteikimo būdas
	10. Dokumento įteikimo data ir laikas
	11. Dokumento pateikimo data ir laikas
	12. Dokumento pateikimo būdas
	13. ESKIS paslaugos identifikacinis numeris
	14. paslaugos būsena
	15. paslaugos būsenos data
Administracinių nusižengimų, įstatymų pažeidimų duomenų grupė	1. Procesinio sprendimo data
	2. Administracinių nusižengimų registro objekto identifikavimo kodas (ROIK)
	3. Pažeidimo padarymo data
	4. Administracinių nusižengimų kodekso (Administracinių teisės pažeidimų kodekso) straipsnis, dalis, punktas, kuriuose nustatyta administracinė atsakomybė už padarytą administracinį nusižengimą (administracinį teisės pažeidimą)
	5. MM kodas ir pavadinimas
	6. Požymis, ar užsienietis
Notarinių ir kitų sandorių duomenų grupė	1. Sandorio numeris
	2. Sandorio data
	3. Objektas
	4. Dalyviai
	5. Teisės
	6. Vertės
Turto rodiklių duomenų grupė	1. Turto pavadinimas
	2. Turto įsigijimo data
	3. Turto vertė
	4. Turto registravimo identifikaciniai duomenys
	5. Turto statusas
	6. Turto dalys
	7. Duomenys apie nuosavybės teises
	8. Turto įsigijimo būdas
	9. Turto įsigijimo sandorio duomenys
	10. Finansinės atskaitomybės duomenys
Pajamų rodiklių duomenų grupė	1. Pajamų rūšies pavadinimas	Deklaruotos pajamos, Valstybinio socialinio draudimo fondo valdybos prie Socialinės apsaugos ir darbo ministerijos duomenys, gyventojų pajamų deklaracijų duomenys, juridinių asmenų pajamų, PVM deklaracijų duomenys, fiziniams asmenims juridinių asmenų išmokėtos sumos ir pan.
	2. Pajamų suma
	3. Gautų paskolų suma
	4. Suteiktų paskolų suma
	5. Finansinės atskaitomybės duomenys
	6. Pajamų rūšies galiojimo data (-os)
	7. Pajamų rūšies pavadinimas
	8. Pajamų rūšies kodas
	9. Gautų pajamų data
Išlaidų rodiklių duomenų grupė	1. Išlaidų rūšies pavadinimas
	2. Išlaidų suma
	3. Finansinės atskaitomybės duomenys
	4. Paramos tikslas
	5. Pelno deklaracijos išlaidų rodikliai
	6. Suteikta / gauta parama
	7. Suteiktos / gautos paramos pobūdis	Materialinės vertybės, paslaugos, pinigai.
Mokestinių patikrinimų ir mokestinių tyrimų duomenų grupė	1. Kontrolės procedūros tipas	Pastabos: Kompleksinis mokestinis patikrinimas, kompleksinis mokestinis patikrinimas be išankstinio pranešimo, teminis mokestinis patikrinimas, teminis mokestinis patikrinimas be išankstinio pranešimo, supaprastintas mokestinis patikrinimas, tikslinis muitinis patikrinimas, tikslinis muitinis patikrinimas be išankstinio pranešimo, mokestinis tyrimas, operatyvus patikrinimas.
	2. Patikrinimo (tyrimo) laikotarpis
	3. Kitos su patikrinimu (tyrimu) susijusios datos	Planuojama patikrinimo pabaiga, atsisakymo tikrinti, pranešimų įteikimų, atliktų veiksmų datos, perdavimo analizei, tyrimams / patikrinimams datos.
	4. Laikotarpis, kuris tikrinamas (tiriamas)
	5. Patikrinimo (tyrimo) temos (mokesčiai), procedūros rūšis, VMI rizikos, veiklos plano priemonės
	6. Patikrinimo (tyrimo) tikslas
	7. Patikrinimo (tyrimo metu) nustatyti trūkumai, pažeidimai
	8. Patikrinimo (tyrimo) metu atlikti veiksmai
	9. Patikrinimą (tyrimą) atliekantys asmenys	Vardas, pavardė, pareigos
	10. Patikrinimo (tyrimo) pavedimo (užduoties) numeris ir data
	11. Patikrinimo (tyrimo) pavedimo (užduoties) atributai
	12. Dokumento įteikimo mokesčių mokėtojui būdas
	13. Patikrinimo (tyrimo) metu nustatytos sumos
	14. Patikrinimo (tyrimo) būsena
	15. Informacija apie vizitą	Vizito registravimo data, vizitavimo pradžios, pabaigos data, anuliavimo data.
	16. VMI administracijos padalinys, kuriame dirba patikrinimą atliekantis valstybės tarnautojas ar darbuotojas	Regionas, kuriame dirba VMI valstybės tarnautojas ar darbuotojas
	17. Patikrinimą (tyrimą) atlikusių valstybės tarnautojų ar darbuotojų duomenys	Kvalifikacija ir kiti su auditoriumi susiję duomenys (vardas, pavardė, el. pašto adresas, pareigos)
	18. Rizikos analitikas	Rizikos analizės ir atrankos posistemėje atranką atlikusio VMI valstybės tarnautojo ar darbuotojo vardas, pavardė, el. pašto adresas, pareigos
	19. Data, iki kada atlikti stebėseną
	20. Perduodamo atvejo stebėsenai užduotis
	21. Pastabos, perduodant stebėsenai
	22. Sąrašo stebėsenai sudarymo data
	23. Sąrašo stebėsenai pavadinimas
	24. Teminės analizės numeris
	25. Netinkamai vykdomos prievolės
	26. Netinkamai vykdomos prievolės laikotarpis
	27. Mokestis
	28. Tikrintini klausimai
	29. Dokumentai
	30. Atvejo paskirtis
	31. Prioriteto aibė
	32. Prioriteto eilės numeris
	33. Prievolės įvykdymo data
	34. Stebėsenos rezultato suma
	35. Audito bylos dokumentai	Dokumentai, klausimynai, veiksmų registravimo žurnalas, patikrinimo (tyrimo) planas ir pan.
Mokėjimų duomenų grupė	1. Mokėjimo numeris
	2. Mokėjimo suma
	3. Valiutos kodas
	4. Mokėjimo dokumento data
	5. Mokėjimo anuliavimo data
	6. Mokėjimo paskirtis
	7. Mokėjimo nurodymo numeris
	8. Įmokos kodas ir įmokos kodo aprašas
	9. Gavėjo duomenys, nurodyti Fizinio asmens duomenų grupėje	Fizinio asmens kodas, vardas, pavardė, deklaruotos gyvenamosios vietos / faktinės gyvenamosios vietos adresas.
	10. Gavėjo duomenys, nurodyti Juridinio asmens duomenų grupėje	Juridinio asmens kodas, pavadinimas, buveinės adresas.
	11. Banko duomenys	Banko pavadinimas, fizinio / juridinio asmens banko sąskaita, banko sąskaita, į kurią buvo sumokėta.
	12. Operacijų skaičius
	13. Operacijos tipas
	14. Valstybinio socialinio draudimo įmokos suma
Deklaracijų duomenų grupė	1. Deklaracijos pateikimo data
	2. Deklaracijos registracijos data
	3. Deklaracijos formos duomenys	Deklaracijos kodas, versija, pavadinimas, deklaracijos formos tipas, požymis, ar deklaracija pakaitinė, ar ne.
	4. Deklaravimo laikotarpio informacija	Laikotarpio pradžios data, laikotarpio pabaigos data, metai, ketvirtis.
	5. Deklaracijos tikslinimo informacija	Pirminė, patikslinta ar kt.
	6. Deklaracijos statusas
	7. Deklaracijos pateikimo tipas
	8. Savivaldybės kodas
	9. Deklaracijos turinys
Siunčiamų pranešimų ir priminimų duomenų grupė	1. Pranešimo identifikatorius
	2. Pranešimo pavadinimas
	3. Pranešimo statusas
	4. Pranešimo statuso data
	5. Pranešimo inicijavimo data
	6. Pranešimų aktualumo statusas
	7. Pranešimo išsiuntimo data
Naudotojų valdymo duomenų grupė	1. Naudotojo prisijungimo vardas
	2. Tipas
	3. Statusas
	4. Galiojimo pradžios data
	5. Galiojimo pabaigos data
	6. Organizacijos darbuotojo vardas ir pavardė
	7. Priskirtų rolių duomenys
	8. Rolės identifikatorius
	9. Matymo sritis
Mokestinių rizikų duomenų grupė	1. Rizikos taisyklės numeris
	2. Rizikos taisyklės aprašymas
	3. Rizikos taisyklės algoritmas
	4. Rizikos taisyklės sritis
	5. Rizikos taisyklės sukūrimo data
	6. Rizikos taisyklės keitimo data
	7. Rizikos taisyklės statusas
	8. Rizikos taisyklę modifikavęs darbuotojas
	9. Rizikos taisyklės laikotarpis nuo / iki
	10. Rizikos taisyklės įvertis
	11. Rizikos lygis
	12. Atrankos prioritetas, atrankos kodas, atrankos tema, atrankos data, atrankos mokesčiai
	13. Atrankos filtrai ir jų sekos
	14. Rizikos analizės žinių bazės
	15. Rizikos analizės užduotys
	16. Mokesčių mokėtojų sąrašai	Sąrašo unikalus numeris, sąrašo sudarymo data, sąrašo regionas, sąrašo paskirtis, sąrašo aprašymas.
	17. Valstybinio socialinio draudimo fondo valdybos prie Socialinės apsaugos ir darbo ministerijos teikiami tikrintinų draudėjų duomenys	Kontrolės veiksmų data, pažeidimų aprašymai.
Muitinės operacijų duomenų grupė	1. Bendrojo administracinio dokumento (toliau – BAD) numeris
	2. BAD registracijos data
	3. BAD tipas
	4. Šalis siuntėja
	5. Šalis gavėja
	6. Prekių aprašymas
	7. Prekių kiekiai
	8. Prekių matavimo vienetai
	9. Deklaruotos prekės statistinė vertė
	10. Mokesčiai
	11. Valiuta
	12. Skolos muitinėje atsiradimo data
Mokesčio prievolių, užskaitų ir grąžinimų duomenų grupė	1. Tikslinamo dokumento identifikatorius
	2. Stornavimo data
	3. Nuoroda į antraštę
	4. Nuoroda į eilutę
	5. Patikrinimo dokumento apdorojimo būsena
	6. Mokestinės prievolės tipas
	7. Formos numeris
	8. Formos eilutės tipas
	9. Požymis, kuris nurodo, kad patikrinimo rezultatuose bus pateikiami išskirtiniai tikrinimo laikotarpiai
	10. Mokėjimo terminas
	11. Deklaracijos pateikimo terminas
	12. Mokestinis laikotarpis nuo
	13. Mokestinis laikotarpis iki
	14. Mokesčio prievolės suma
	15. Audito IS apskaičiuotų delspinigių suma
	16. MAIS apskaičiuotų delspinigių sumos pokytis (mažinimas)
	17. Baudos suma
	18. Savivaldybės kodas, naudojamas prievolėms sudaryti
	19. MAIS apskaičiuotų delspinigių suma
	20. Tarifinės grupės kodas
	21. Tarifinės grupės pavadinimas
	22. Dokumento įteikimo datos anuliavimas
	23. Prievolių stabdymo data
	24. Prievolių stabdymo atšaukimo data
	25. Mokestinės nepriemokos suma
	26. Prašymo forma (kodas)
	27. Prašymo registracijos Nr.
	28. Prašymo Nr.
	29. Gavimo data
	30. Dokumento užpildymo data
	31. Kliento išorinės sistemos ID
	32. Permoka (skirtumas). Visa permokos suma, kurią prašoma grąžinti / įskaityti
	33. Sumos valiuta
	34. Atsakingo darbuotojo, sukūrusio prašymą, identifikatorius
	35. Įvykdymo terminas
	36. Sprendimo priėmimo terminas
	37. Palikėjo kodas (įmonės / fizinio asmens kodas)
	38. Įmokos kodas
	39. Mokesčio kodas
	40. Rezervuota suma
	41. Sąrašo Nr.
	42. Prašymo ID
	43. Permokos tipas
	44. Grąžinimo (įskaitymo) pagrindo kodas
	45. Mokestinis laikotarpis nuo
	46. Mokestinis laikotarpis iki
	47. Pavedimo numeris
	48. Sumos valiuta
	49. Pavedimo data
	50. Kliento banko padalinio kodas
	51. Kliento banko pavadinimas
	52. Kliento banko sąskaitos numeris
	53. Išvados tipas
	54. Darbuotojo, rengusio išvadą, identifikacinis duomuo
	55. Darbuotojo, tvirtinusio išvadą, identifikacinis duomuo
	56. Dokumento tvirtinimo data
	57. Sumokėjimo terminas (įvykdymo terminas)
	58. Grąžinama permokos suma
	59. Įplaukos numeris
	60. Negrąžinama permokos suma
	61. Negrąžinimo priežastis (kodas)
	62. Pastabos
	63. Įskaitymo tipas
	64. Įmokos kodas
65. Įskaitymo suma
66. Sumos valiuta
Naudotojo audituojamų duomenų grupė	1. Prisijungusio vidinio naudotojo prisijungimo vardas
	2. Prisijungusio išorinio (arba kontroliuojančių įstaigų) naudotojo prisijungimo vardas arba identifikatorius
	3. Prisijungusio naudotojo kompiuterio interneto protokolo adresas
	4. Prisijungusio vidinio arba išorinio naudotojo asmens kodas
	5. Prisijungusio vidinio arba išorinio naudotojo asmens pavardė
	6. Prisijungusio vidinio arba išorinio naudotojo asmens vardas
	7. Prisijungusio vidinio arba išorinio naudotojo asmens pareigos
	8. Veiksmo data ir laikas audituojamoje sistemoje
	9. Audituojamo veiksmo duomenys
	10. Užklausos audituojamoje sistemoje tikslas
	11. Audituojamos sistemos kodinis identifikatorius
	12. Audituojamos paieškos ar duomenų filtravimo rezultatai
	13. Gautų paieškos rezultatų skaičius
	14. Atstovaujamo mokesčių mokėtojo MAIS kliento ID. Užsieniečio atveju jį identifikuojantis kodas.
	15. Atstovaujamo mokesčių mokėtojo (juridinio arba fizinio asmens) kodas
	16. Atstovaujamo mokesčių mokėtojo pavadinimas
	17. Audituojamo objekto identifikacinis duomuo audituojamoje sistemoje

6.3. Duomenų teikimas ir naudojimas

Audito IS kaupiami duomenys teikiami neatlygintinai, vadovaujantis Asmens duomenų teisinės apsaugos įstatymu, kitais teisės aktais, reglamentuojančiais asmens duomenų teikimą ir gavimą. Audito IS duomenys neteikiami, jeigu duomenų gavėjui gauti šiuos duomenis nėra teisinio pagrindo, numatyto Lietuvos Respublikos įstatymuose ir / ar Europos Sąjungos teisės aktuose.

Audito IS duomenys pagal duomenų teikimo sutartis teikiami duomenų perdavimo kanalu, atitinkančiu duomenų saugumui keliamus reikalavimus. Atsakymai į paklausimus teikiami raštu, elektroniniu paštu (imantis papildomų saugumo priemonių, pavyzdžiui, duomenų šifravimo) ar kompiuterinėse laikmenose.

Duomenų teikimo sutartyje ar duomenų gavėjo prašyme gauti duomenis nurodomi: asmens duomenų naudojimo tikslas, teikimo ir gavimo teisinis pagrindas, sąlygos, tvarka ir teikiamų asmens duomenų apimtis.

Įgyvendinant viešojo sektoriaus informacijos pakartotinio panaudojimo politiką bei vadovaujantis Viešojo sektoriaus duomenų atvėrimo rekomendacijomis, patvirtintomis Ekonomikos ir inovacijų ministro 2020 m. gruodžio 28 d. įsakymu Nr. 4-1150, ketinama suformuoti Audito IS atvirų duomenų rinkinius, kurie bus teikiami pakartotiniam naudojimui Duomenų rinkinių portale (Lietuvos atvirų duomenų portale www.data.gov.lt). Bus teikiama nuasmeninta, statistinė informacija apie atliktus kontrolės veiksmus.

Audito IS naudotojams prieigos teisės prie Audito IS kaupiamų duomenų suteikiamos pagal prašymus, registruojamus TTVS.

Audito IS naudotoju gali būti tik VMI vidiniame kompiuteriniame tinkle registruotas naudotojas. Vienas Audito IS naudotojas gali vienu metu būti priskirtas kelioms naudotojų grupėms (turėti kelias priskirtas roles), tačiau, jungdamasis prie Audito IS modulių, naudotojas privalo pasirinkti konkrečią rolę, su kuria jis atliks atitinkamus veiksmus. Pavyzdiniai Audito IS naudotojų tipai ir jų funkcijos pateiktos toliau esančioje lentelėje Nr. 9.

Lentelė Nr. 9. Audito IS naudotojų tipai ir funkcijos

Padalinys	Rolė	Atsakomybės
VMI prie FM	CMA_Rizikos analitikas	VMI prie FM darbuotojas, analizuojantis MM riziką, atliktų MM kontrolės procedūrų rezultatus, VMI prie FM ir AVMI (regiono) atrankos specialistų atliktus kontrolės procedūrų vertinimus, peržiūrintis atvejų el. bylas. PVM grąžinimas: Rizikos analizės inicijavimas, kiek tai yra vykdoma RAAS, analizuotinų Prašymų / analizuotino PVM skirtumo (kai grąžinama be prašymo) rizikos analizės inicijavimo tvarkaraščio nustatymas, importavimas iš Integracinės terpės DB. Atvejų valdymas. Stebėsena: Duomenų rinkinio iš failo įkėlimas atvejams sukurti. Atvejų valdymas. Operatyvūs patikrinimai: Peržiūra. Likviduojamos įmonės: Atvejų valdymas.
AVMI	Regiono Rizikos analitikas	Regiono rizikos analitikas – atrankos padalinio darbuotojas, analizuojantis mokesčių mokėtojų riziką, AVMI atliktų MM kontrolės procedūrų rezultatus ir atliekantis jų vertinimą, peržiūrintis atvejų el. bylas. Stebėsena: Tik peržiūra. Operatyvūs patikrinimai: Atvejų valdymas. Likviduojamos įmonės: Tik peržiūra.
VMI prie FM	AT_Regiono atrankos vadovas	Regiono atrankos padalinio darbuotojas, organizuojantis, koordinuojantis ir kontroliuojantis kitų to paties padalinio darbuotojų darbą, peržiūrintis atvejų el. bylas. Stebėsena: Turi teisę įkelti iš failo duomenų rinkinį atvejams sukurti. Atvejų valdymas. Operatyvūs patikrinimai: Atvejų valdymas. Likviduojamos įmonės: Atvejų valdymas.
VMI prie FM	AT_Regiono atrankos analitikas	Regiono atrankos padalinio darbuotojas, analizuojantis mokesčių mokėtojų riziką, AVMI atliktų MM kontrolės procedūrų rezultatus ir atliekantis jų vertinimą, peržiūrintis atvejų el. bylas. Stebėsena: Turi teisę įkelti iš failo duomenų rinkinį atvejams sukurti. Atvejų valdymas. Operatyvūs patikrinimai: Atvejų valdymas. Likviduojamos įmonės: Atvejų valdymas.
VMI prie FM / AVMI	KD_Auditorius	VMI prie FM ar AVMI Kontrolės departamento darbuotojas, atliekantis mokestinius patikrinimus, mokestinius tyrimus ir operatyvius patikrinimus. PVM grąžinimas: Mokestinių tyrimų ir patikrinimų atlikimas ir PVM grąžinimo išvados duomenų suvedimas. Likviduojamos įmonės: Mokestinių tyrimų ir patikrinimų atlikimas.
VMI prie FM / AVMI	KD_Vadovas	VMI prie FM ar AVMI Kontrolės departamento darbuotojas, organizuojantis, koordinuojantis ir kontroliuojantis kitų to paties padalinio darbuotojų, atliekančių mokestinius patikrinimus mokestinius tyrimus ir operatyvius patikrinimus, darbą. PVM grąžinimas: Mokestinių tyrimų bei patikrinimų atvejų valdymas ir PVM grąžinimo išvados tvirtinimas. Likviduojamos įmonės: Mokestinių tyrimų ir patikrinimų atvejų valdymas.
VMI prie FM	Apeliacijų vadovas	Centrinio mokesčių administratoriaus padalinio, nagrinėjančio skundus dėl AVMI sprendimo dėl patikrinimo akto tvirtinimo ir iš Mokestinių ginčų komisijos prie Lietuvos Respublikos Vyriausybės ir teismo gautus sprendimus dėl pakartotinio patikrinimo, vadovas. Mokestinių patikrinimų atvejų valdymas. Suvestų duomenų apie mokestinių ginčų eigoje gautus skundus ir priimtus sprendimus dėl skundų patvirtinimas. Likviduojamos įmonės – suvestų sprendimų dėl skundų rezultatų tvirtinimas.
VMI prie FM	Apeliacijų darbuotojas	Centrinio mokesčių administratoriaus padalinio, nagrinėjančio skundus dėl AVMI sprendimo dėl patikrinimo akto tvirtinimo ir iš Mokestinių ginčų komisijos prie Lietuvos Respublikos Vyriausybės ir teismo gautus sprendimus dėl pakartotinio patikrinimo, darbuotojas. Skundų ir sprendimų dėl skundų duomenų per mokestinius ginčus suvedimas. Likviduojamos įmonės – sprendimų dėl skundų rezultatų suvedimas.
VMI prie FM / AVMI	Skaitytojas	VMI prie FM ar AVMI darbuotojas, galintis peržiūrėti visus vykstančius ir baigtus atvejus ir atvejų duomenis, su kuriais dirba VMI prie FM ar tos AVMI mokestinius ir operatyvius patikrinimus ir tyrimus atliekančių padalinių darbuotojai. Stebėsena: Tik peržiūra. Likviduojamos įmonės: Tik peržiūra.
VMI prie FM / AVMI	Aukštesnio lygio skaitytojas	VMI prie FM ar AVMI darbuotojas, galintis peržiūrėti visus vykstančius ir baigtus atvejus ir atvejų duomenis, peržiūrėti atvejų el. bylas, su kuriais dirba VMI prie FM ar tos AVMI mokestinius ir operatyvius patikrinimus ir tyrimus atliekančių padalinių darbuotojai. PVM grąžinimas: Tik peržiūra. Stebėsena: Tik peržiūra. Likviduojamos įmonės: Tik peržiūra.
VMI prie FM / AVMI	Atvejų administratorius	Paskirtas Atvejų valdymo aplinkos administratorius, turintis teisę tvarkyti nustatytus duomenis. Rolė skirta tam tikroms žmogiškosioms klaidoms taisyti (pvz., įvesta neteisinga data ar priskirtas statusas ir nėra galimybės nei vieną kitokią rolę turintiems vartotojams pakoreguoti, tačiau sistemoje duomenų pakoregavimas būtinas).
VMI prie FM	Sistemos administratorius	Sisteminių parametrų Audito IS įvedimas, keitimas.
VMI prie FM	Archyvaras	Šią rolę turintis darbuotojas galės atlikti visus veiksmus, susijusius su atvejų archyvavimu, išarchyvavimu ir šalinimu iš Audito IS.
VMI prie FM	Išarchyvavimo specialistas	Šią rolę turintis darbuotojas galės atlikti visus veiksmus, susijusius su atvejų išarchyvavimu.
VMI prie FM / AVMI	Rizikos profilio peržiūra	Šią rolę turintis darbuotojas galės peržiūrėti VMI vidinio rizikos profilio duomenis. Susijusių subjektų vidinio rizikos profilio duomenų peržiūra.

6.4. Nefunkciniai reikalavimai

6.4.1. Saugumo ir slaptumo (konfidencialumo) reikalavimai

Kuriant ir modernizuojant Audito IS modulius, vadovaujamasi 2016 m. balandžio 27 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamento (ES) 2016/679 dėl fizinių asmenų apsaugos tvarkant asmens duomenis ir dėl laisvo tokių duomenų judėjimo ir kuriuo panaikinama Direktyva 95/46/EB (Bendrasis duomenų apsaugos reglamentas), Lietuvos Respublikos kibernetinio saugumo įstatymo, Organizacinių ir techninių kibernetinio saugumo reikalavimų, taikomų kibernetinio saugumo subjektams, aprašo, patvirtinto Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2018 m. rugpjūčio 13 d. nutarimu Nr. 818 „Dėl Lietuvos Respublikos kibernetinio saugumo įstatymo įgyvendinimo“, ir kitų teisės aktų nuostatomis.

Audito IS ar atskiros jos dalys diegiamos tik visiškai jas išbandžius testavimo aplinkoje ir įsitikinus, kad diegiama programinė įranga yra be kenksmingo programinio kodo, neautorizuotos prieigos galimybių ir / ar kitų pažeidžiamumų.

Visi kuriami ar modifikuojami programiniai moduliai, susiję su Audito IS kūrimu, vystymu ir / ar technine priežiūra, į darbinę aplinką diegiami, vadovaujantis VMI patvirtintomis versijų ir pakeitimų valdymo procedūromis.

Kuriant ar modifikuojant Audito IS ir / ar atskiras jos dalis ir atlikus pakeitimus, kurie daro įtaką naudotojų vykdomiems veiksmams su duomenimis, veiksmams su naudotojų ar jų grupių bei administratorių teisių naudotis sistemos ištekliais pakeitimais, sistemos parametrų, laiko ir / ar datos pakeitimais ir kitiems veiksmams, papildomas esamas Audito IS auditavimo sprendimas.

Modifikuotuose ar naujai sukurtuose Audito IS moduliuose ar jos dalyse fiksuojami ir perduodami centralizuotam VMI informacinių sistemų auditavimo sprendiniui tinkamu formatu šie įrašai:

·  sistemos ir / ar jos elementų, įskaitant audito funkcijas, įjungimas ir išjungimas ar perkrovimas;

·  sėkmingi ir nesėkmingi bandymai prisijungti ir atsijungti;

·  visi naudotojų vykdomi veiksmai, įskaitant veiksmus su duomenimis, naudotojų ar jų grupių bei administratorių teisių naudotis sistemos ištekliais pakeitimus, sistemos parametrų, laiko ir / ar datos pakeitimus ir kitus veiksmus;

·  kiti VMI nurodyti įrašai apie elektroninės informacijos saugai svarbius įvykius.

Fiksuojamų įrašų laiko žymos sinchronizuotos ne mažiau kaip vienos sekundės tikslumu ir naudojami mažiausiai 2 laiko sinchronizavimo šaltiniai.

Audito IS naudotojų veiksmai fiksuojami naudotojo sąsajoje konkretų atliktą veiksmą atspindinčiais pavadinimais ir naudojamas detalus fiksuojamų veiksmų žinynas.

Audito IS apsaugota nuo pagrindinių per tinklą vykdomų atakų: SQL įskverbties (angl. SQL injection), įterptinių instrukcijų atakų (angl. Cross-site scripting), atkirtimo nuo PASLAUGOS (angl. DOS), paskirstyto atsisakymo aptarnauti (angl. DDOS).

Audito IS įgyvendintos įvestos elektroninės informacijos tikslumo, užbaigtumo ir patikimumo tikrinimo priemonės.

6.4.2. Ergonominiai reikalavimai

Audito IS visa informacija turi būti pateikiama lietuvių kalba.

Naudotojų sąsajos turi būti lietuvių kalba. Sistemos konfigūravimo ir administravimo sąsajos kalba nustatoma pagal atskirą susitarimą su VMI.

Duomenų, susidedančių iš lietuviškų rašmenų, rūšiavimas turi būti vykdomas pagal lietuvišką abėcėlę.

Visi klaidų pranešimai, išskyrus standartinius programų pranešimus apie sistemos trikdžius, klaidas ir pan., kuriuose pateikiama standartizuota informacija, turi būti lietuvių kalba.

Audito IS turi turėti naudotojui patogią žinynų ir klasifikatorių tvarkymo galimybę.

Programinėms priemonėms valdyti turi būti naudojamos standartinės klavišų reikšmės (Home, End, PageDown ir pan.).

Turi būti galimybė naudotis Audito IS BAPS moduliais tiek tiesiogiai (angl. „on-line“), tiek netiesiogiai (angl. „off-line“). Veikiant netiesiogiai, sistema turi palaikyti visas funkcijas, naudodama vietinę elektroninę patikrinimo (tyrimo) bylos kopiją.

Audito IS turi turėti veikiančią kompiuterizuotos informacinės pagalbos („HTML help“) suteikimo komponentų naudotojui funkciją, turinčią navigacijos galimybę.

Audito IS tūri būti pritaikyta dirbti su ypač dideliais duomenų kiekiais ir duomenų srautais.

Turi būti galimybė stebėti sistemos darbą, t. y. matyti, kada rizikos analizė pradėta, keliems mokesčių mokėtojams atlikta rizikos analizė, kuris mokesčių mokėtojas šiuo metu yra analizuojamas, kada analizė baigta ir kiek ji truko. Jei vykdoma rizikos analizė yra nutraukiama, sistemoje turi būti matoma, kada tai atsitiko bei kurioje vietoje sistemos darbas nutrūko, o pašalinus kliūtis, turi būti leista naudotojui analizę tęsti nuo tos vietos, kurioje nutrūko, arba ją pradėti iš naujo.

6.4.3. Atitikimo tarptautiniams ir gerosios praktikos standartams reikalavimai

Programinė įranga turi būti suprojektuota taip, kad nereikalautų iš įprastinių Audito IS naudotojų turėti programavimo įgūdžių ir mokėti specifines programavimo kalbas. Specifinės programavimo kalbos gali būti naudojamos tik sistemos konfigūravimo tikslais.

Reikalavimai Audito IS architektūrai:

1.  Plečiamumas: visi architektūros komponentai turi turėti plėtimosi galimybes, augant naudotojų skaičiui ir duomenų apimtims;

2.  Prieinamumas / darbingumas: Audito IS turi būti technologiškai funkcionali ir pasiekiama ne mažiau nei 98 proc. darbo laiko;

3.  Saugumas: architektūra turi užtikrinti Audito IS darbingumą ir vientisumą bei šiose sistemose saugomos, apdorojamos ir kompiuteriniais tinklais perduodamos informacijos konfidencialumą bei vientisumą;

4.  Valdymas: konfigūravimo paprastumas, sistemos stebėjimas (monitoringas), greitas gedimų nustatymas ir šalinimas, gedimų prognozė yra gyvybiškai svarbus veiksnys sistemos darbingumui, saugumui ir plečiamumui užtikrinti;

5.  Tinkamumas: įvertinimo metu nustatoma, ar funkcionalumai padeda efektyviai išspręsti reikiamą uždavinį, ar lengva išmokti ir patogu naudotis funkcionalumu.

Specifiniai įgyvendinimo principai:

1.   veiksmų užbaigtumo principas – registruojami veiksmai, turintys visą reikalingą informaciją, charakteringą apibrėžto tipo operacijai;

2.   turi būti naudojamos unifikuotos duomenų įvedimo formos, dokumentų šablonai ir ataskaitų šablonai;

3.   informacijos įvedimas ir kaupimas pagal mokesčių administravimo ir administracinę struktūrą. Privalomas mokesčių administravimo bei administracinės struktūros pjūvių susiejimas su kiekviena IS registruojama operacija;

4.   IS registruojamos operacijos fiksuos atsekamumo požymius, apibrėžiančius nustatytų administravimo operacijų priklausomybę tam tikram naudotojui ir mokesčių mokėtojui;

5.   veiksmų atsekamumas – Audito IS atlikti veiksmai saugo jas atlikusio asmens identifikavimo ir atlikimo datas, laiko žymes bei kitą teisės aktuose numatytą fiksuoti informaciją;

6.   veiksmų vykdymo kontrolė – Audito IS registruoja veiksmus, tik pritaikius taisykles, tikrinančias ir perspėjančias apie neatitikimus IS reikalavimams;

7.   atvirumas duomenų perdavimui ir priėmimui su kitomis IS.

6.4.4. Reikalavimai techninėms priemonėms, veikimo charakteristikoms, papildomai programinei įrangai, realizavimo technologijoms

Audito IS reikalavimai techninėms priemonėms

Kompiuteriai, kurie bus naudojami darbui su Audito IS, turi atitikti šiuos reikalavimus:

§ techninės darbo vietų kompiuterių charakteristikos turi tenkinti bent minimalius Audito IS kliento darbo vietai keliamus reikalavimus,

§ serveriai, skirti Audito IS DB laikyti, privalo leisti naudotojams jiems reikiamu būdu naudotis Audito IS bei kita programine įranga, netrikdant nei vienos iš jų darbo,

§ naudotojo darbo vieta privalo leisti naudotojui prisijungti prie Audito IS bei naudotis visomis Audito IS funkcijomis, kurias naudoti konkretus naudotojas turi teisę,

§ naudotojo darbo vietos kompiuterinė technika privalo leisti naudotojui reikiamu būdu naudotis IS bei kita programine įranga, netrikdant nei vienos iš jų darbo.

§ Audito IS privalo veikti ir būti suderinama su Audito IS naudotojų darbo vietose esančia operacine sistema ir kita VMI programine įranga taip, kad leistų įdiegti, atnaujinti bei naudoti visą programinę įrangą, reikalingą naudotojams, ir netrikdytų nei vienos iš jų darbo.

§ Audito IS klientinė dalis turi veikti su  Audito IS programinės įrangos gamintojo įgyvendintu ESKORT Launcher sprendimu.

Kompiuterinis tinklas, kuris bus naudojamas naudotojams prisijungti ir naudotis Audito IS, turi tenkinti šiuos reikalavimus:

§ Audito IS turi užtikrinti, kad besijungiantis naudotojas yra autentifikuojamas ir identifikuojamas,

§ VMI esantis kompiuterinis tinklas bei jame esantys resursai privalo būti prieinami iš bet kurio Audito IS naudojančio kompiuterio, jei prisijungęs naudotojas turi atitinkamas teises ir kompiuteris prijungiamas prie kompiuterinio tinklo VMI patalpose,

§ kompiuterinis tinklas, naudojamas Audito IS, turi būti suderinamas su likusiais kompiuteriniais tinklais, su kuriais yra sujungtas ar kurių yra dalis,

§ Audito IS turi užtikrinti nenutrūkstamą veikimą esamo VMI kompiuterinio tinklo sąlygomis,

§ kompiuterinis tinklas privalo leisti integruoti Audito IS su kitomis sistemomis, integracija su kuriomis numatyta šiame dokumente.

Audito IS reikalavimai programinei įrangai

Audito IS turi veikti kaip bendra integruota programinių produktų ir paslaugų platforma.

Audito IS programinė įranga turi būti suderinama su VMI informacinėmis sistemomis IT platforma.

Audito IS programinė įranga turi atitikti tokius pagrindinius reikalavimus:

§ duomenys turi būti prieinami visiems tam teises turintiems sistemos naudotojams, nepaisant duomenų saugojimo vietos ir naudotojų darbo vietų,

§ turi būti kuo mažiau apkraunamos ryšio linijos, geriau išnaudojant AVMI kompiuterinių tinklų vietines galimybes pirminei informacijai įvesti bei rezultatams pateikti,

§ dideli duomenų skaičiavimai turi būti atliekami mažiausiu sistemos apkrovimo metu,

§ turi būti minimizuoti duomenų srautai tarp atskirų sistemos modulių ir VMI IS bei minimizuotas duomenų dubliavimas skirtingose DB,

§ sistema turi patikimai dirbti 98 procentų jos darbo laiko,

§ sistemos naudotojas seanso pradžios neturi laukti ilgiau kaip 1 minutę,

§ perėjimas iš vieno sistemos programinio komponento lauko prie kito neturi užtrukti ilgiau kaip 5 sekundes,

§ perėjimas iš vieno įrašo prie kito neturi užtrukti ilgiau kaip 20 sekundžių,

§ visų mokesčių mokėtojų rizikos balų apskaičiavimas skirtinguose modeliuose ir dimensijose vienu metu neturi užtrukti ilgiau kaip 10 valandų,

§ Audito IS privalo veikti ir būti suderinama su serveriuose (skirtuose Audito IS naudojamoms DB ar serverinėms aplikacijoms) esančia operacine sistema ir kita programine įranga, taip, kad leistų įdiegti, atnaujinti bei naudoti visą programinę įrangą, reikalingą minėtiems serveriams veikti, ir netrikdytų nė vienos iš jų darbo,

§ naudotojų kompiuteriuose įdiegta programinė įranga privalo užtikrinti kompiuterio apsaugą nuo virusų ar kitų kenkėjiško pobūdžio programų, kurių tikslai yra duomenų šnipinėjimas, gadinimas ar kita kompiuterių ir / arba duomenų saugumo požiūriu neleistina veikla,

§ naudotojų ir serverio kompiuteriuose įdiegta programinė įranga privalo užtikrinti duomenų apsaugą nuo nesankcionuoto ar atsitiktinio priėjimo prie duomenų ir programinių priemonių ar jų modifikavimo, pvz., turi būti užtikrinta saugomų mokestinio patikrinimo (tyrimo) bylų apsauga nuo pakeitimų bei duomenų šifravimas kompiuterio praradimo atveju, neleistino naudotojo prisijungimo atveju ar pan.,

§ naudotojų kompiuteriuose įdiegta operacinė sistema turi atitikti minimalius operacinei sistemai keliamus reikalavimus, kad naudotojas galėtų prisijungti prie sistemos bei naudotis Audito IS funkcijomis, kurias naudoti konkretus naudotojas turi teisę,

§ Audito IS privalo dirbti ir būti suderinama su serveriuose, skirtuose būsimoms Audito IS DB laikyti, esančia operacine sistema, taip, kad leistų įdiegti bei naudoti visą programinę įrangą, reikalingą Audito IS serveriams veikti.

Audito IS konfigūravimo reikalavimai

Turi būti galimybė atnaujinti, pakeisti konfigūraciją darbiniu režimu veikiančioje sistemoje. Potencialiai konfigūracija turi būti lengvai atnaujinama be darbinių veiklos procesų sistemoje stabdymo.

Visa konfigūracija privalo būti valdoma tik serverinėje dalyje, o kiekvienas serverinėje dalyje atliktas ir patvirtintas konfigūracijos pakeitimas privalo automatiškai atsinaujinti / įsigalioti visiems naudotojams (klientams).

Konfigūracijos skirtingų versijų peržiūra, išsaugojimas, keitimas, pakeitimas, atstatymas ir kiti konfigūracijos valdymo veiksmai privalo būti lengvai valdomi, saugūs ir prieinami darbuotojams, turintiems specialias konfigūravimo roles ar kitas teises.

Turi būti numatyta galimybė lengvai pakeisti prisijungimus prie DB ar kitų informacijos šaltinių. Prisijungimai prie DB turi būti saugūs (pvz., šifruoti prisijungimo slaptažodžiai).

Bet kuri duomenų valdymo užklausa ar komanda (SQL, DML komandos, kreipiniai į PL/SQL procedūras), jos tekstas, įvairios apribojimų sąlygos, parametrai (jų aprašymas, susiejimas su naudotojų sąsajų įvesties / išvesties elementais (controls)) privalo turėti konfigūravimo (redagavimo, keitimo) galimybę.

Įrašo / lentelės struktūrą turintys duomenys (pvz., užklausų iš DB rezultatai), naudotojo sąsajos privalo būti lanksčiai konfigūruojama aplikacijos ir naudotojo aplinkos konteksto dalis. Turi būti galima konfigūruoti pasirinktų laukelių / stulpelių nerodymą naudotojui (atsižvelgiant į naudotojo rolę ar kitą aplikacijos ir naudotojo aplinkos kontekstą). Minėtų duomenų įtaka aplikacijos ir naudotojo sąsajos kontekstui ir jų nematomumas naudotojui privalo būti nesusiję.

Privalo būti galimybė pakeisti naudotojo sąsajoje matomo objekto (mygtuko, meniu punkto, pagalbos teksto (tooltip), dialogo lango, rodinio stulpelio pavadinimo ar kito vaizdo elemento), turinčio naudotojui matomą tekstą, tekstą (būtinas lietuviškumo palaikymas).

Konfigūracija turi būti saugoma tokiu pavidalu (pvz., XML formatu ar DB), kad ją būtu patogu valdyti (keisti) kitomis programinėmis priemonėmis.

Turi būti galimybė konfigūruoti įvairių DB pranešimų (trikdžiai, klaidos) rodymą / nerodymą Audito IS, minėtų pranešimų teksto papildymą / pakeitimą naudotojams suprantamesniu pranešimo tekstu.

6.4.5. Reikalavimai techninei dokumentacijai

Visa Audito IS dokumentacija turi būti parengta, laikantis bendrinės lietuvių kalbos taisyklių.

Audito IS dokumentacija turi būti pateikta VMI įrašyta pernešamose kompiuterinėse laikmenose arba pateikiama VMI SVN. Atliekant Audito IS kūrimo ir modifikavimo darbus, rengiami tokie dokumentai:

Eil. Nr.	Kodas	Pavadinimas	Elektroninis formatas
1.	GPA	Projekto galutinė ataskaita	docx
2.	GRA	Darbų vykdymo grafikas	Mpp, pdf, xlsx
3.	PAA	Projekto paslaugos atlikimo aktas	docx
4.	PPF	Pakeitimo paraiškos forma	docx
5.	PR	Pakeitimų registras	xlsx
6.	PSPR	IIVK posėdžių protokolai	docx
7.	PVP	Projekto valdymo planas	docx
8.	RR	Rizikos registras	xlsx
9.	SPR	Susitikimo (susitarimo) protokolas	docx
10.	AV	Administratoriaus vadovas	docx
11.	DSA	Duomenų struktūrų aprašymas	docx
12.	NV	Naudotojo vadovas	docx
13.	TAA	Techninis architektūros aprašymas	docx
14.	RS	Reikalavimų specifikacija	docx
15.	TSC	Testavimo scenarijai	docx
16.	TA	Testavimo ataskaita	docx
17.	BEA	Bandomosios eksploatacijos ataskaita	docx
18.	GPR	Garantinės priežiūros reglamentas	docx
19.	PR	Pastabų registras	docx

Dokumento failo pavadinimo pavyzdžiai: Auditas2020_TST v1.0 – tai Audito IS 2020 metų projekto dokumentas „Testavimo scenarijus“, kurio versija yra 1.0.

Vykdant modifikavimo darbus, pagal VMI poreikį gali būti rengiami papildomi dokumentai:

1.   aktualizuotos integracijų dokumentų versijos;

2.   kompiuterizuotos informacinės pagalbos („HTML help“), jei tokia yra sukurta, suteikimo komponentų naudotojui sistema, jeigu buvo keičiamas modulio funkcionalumas;

3.   diegimo instrukcija;

4.   duomenų rinkinių tvarkymo / perkėlimo taisyklės ir nekoduota duomenų rinkinių tvarkymo / perkėlimo programinė įranga (pvz., „skript'ai“), jeigu buvo keičiama duomenų rinkinių tvarkymo / perkėlimo programinė įranga;

5.   demontuojamų duomenų perkėlimo instrukcija ir nekoduota duomenų perkėlimo programinė įranga (pvz., „skript'ai“);

6.   duomenų tvarkymo ataskaita;

7.   ištaisytų komponentų nekoduoti programiniai tekstai;

8.   kiti pagrįstai reikalaujami dokumentai, bibliotekos.

6.4.6. Reikalavimai naudotojų mokymams

Reikalavimai mokymo patalpoms, techninei bei programinei įrangai:

§ mokymo patalpos turi būti pritaikytos apmokyti ne mažiau nei 10 žmonių vienu metu,

§ mokymo patalpose turi būti numatyta galimybė naudotis projektoriumi bei rašymo lenta,

§ kiekvienam mokymų dalyviui turi būti numatytas atskiras mokymo kompiuteris, įjungtas į bendrą VMI kompiuterinį tinklą, užtikrintas priėjimas prie vidinio portalo serverio ir testinės Audito IS aplinkos,

§ mokymai turėtų vykti, panaudojant sistemos eksploatacijai įsigytą ir instaliuotą įrangą;

§ mokymui skirta kompiuterinė darbo vieta turi atitikti Audito IS klientinei daliai keliamus reikalavimus.

§ prieš mokymus klausytojams pateikiama mokymo medžiaga, kurią sudaro trumpas įvadas į darbą su sistema, sudėtingesnių darbo proceso dalių detalizavimas ir kuri klausytojui gali būti naudinga darbo metu.

Pagrindinės VMI darbuotojų, kuriems organizuojami mokymai, grupės:

§ informacinių technologijų, vykdančių sistemos konfigūravimą, administravimą, tolesnį sistemos palaikymą,

§ vykdančių mokesčių mokėtojų atranką bei analizę,

§ vykdančių mokesčių mokėtojų kontrolės veiksmus,

§ „Apmokyk mokytoją“ paskirties.

7.  Kaštai ir nauda

7.1. Kūrimo (modernizavimo) kaštai

Bendras Audito IS kūrimo ir modernizavimo sąnaudas sudaro:

1.  techninės įrangos įsigijimo išlaidos,

2.  standartinės programinės įrangos įsigijimo ir atnaujinimo išlaidos,

3.  DB valdymo sistemos įsigijimo išlaidos,

4.  Audito IS programinės įrangos kūrimo ir įdiegimo išlaidos:

4.1. programinės įrangos kūrimas,

4.2. programinės įrangos testavimas,

4.3. sistemos diegimas,

4.4. naudotojų mokymai,

4.5. naudotojų konsultavimas bandomosios eksploatacijos laikotarpiu,

4.6. Audito IS dokumentacijos parengimas.

5.  Audito IS programinės įrangos modernizavimo išlaidos.

Audito IS kurti ir modernizuoti iš viso panaudota 5,33 mln. Eur.

7.2. Naudojimo ir priežiūros kaštai

Audito IS techninės priežiūros darbų objektas – visi realizuoti Audito IS komponentai. Audito IS techninės priežiūros sąnaudas sudaro:

1.  Audito IS veiklos optimizavimo darbų išlaidos,

2.  naudotojų konsultavimo išlaidos,

3.  Audito IS dokumentų atnaujinimo išlaidos,

4.  neatitikimų šalinimo ir klaidų taisymo darbų išlaidos,

5.  sistemos darbingumo atstatymo darbų išlaidos, išaiškėjus sistemos gedimo atvejams,

6.  Audito IS naudotojų neteisingų veiksmų / duomenų tvarkymo, duomenų atstatymo, darbų išlaidos,

7.  Audito IS programinių priemonių, nereikalaujančių esminių projektinių sprendimų keitimo, modifikavimo darbų išlaidos,

8.  Audito IS testavimo platformos priežiūros ir administravimo išlaidos,

9.  nenumatytos Audito IS aptarnavimo, priežiūros ir palaikymo darbų išlaidos.

Audito IS techninės priežiūros darbų kaštai kalendoriniams metams – iki 50 tūkst. Eur.

7.3. Prognozuojama finansinė, ekonominė ir socialinė nauda

Tiesioginių pajamų iš Audito IS sukūrimo nėra numatyta.

Audito IS įdiegimas ir modernizavimas sudaro galimybę perkelti į elektroninę erdvę mokesčių administravimo procedūras, paspartinti mokesčių administravimo procesus, didinti mokesčių administratoriaus veiklos skaidrumą, automatizuojant ir standartizuojant procedūras, mažinti kaštus mokesčių administratoriui bei mokesčių mokėtojui, prisidėti prie mokesčių mokėtojui teikiamų VMI paslaugų apimties ir kokybės didinimo.

Audito IS RAAS mokesčių mokėtojų rizikos vertinimas, tikrintinų mokesčių mokėtojų atrankos procedūros yra automatizuoti, standartizuoti, rezultatai prieinami VMI prie FM, visoms AVMI, nepaisant jų materialinių ir žmogiškųjų resursų bei personalo kvalifikacijos. Audito IS padeda mokesčių administratoriui racionaliau bei efektyviau panaudoti turimus resursus, atrenkant mokesčių mokėtojus analizei ir (ar) kontrolės veiksmams planuoti.

Įdiegus Audito IS BAPS, sumažintos patikrinimams ir tyrimams skiriamos darbo laiko sąnaudos, užtikrintas efektyvesnis turimų resursų panaudojimas bei padidinta atliekamų mokesčių patikrinimų ir tyrimų kokybė.

BAPS posistemis užtikrina efektyvias auditoriaus darbo užduočių ir laiko planavimo bei atliktų mokestinių patikrinimų kokybės kontrolės galimybes. Automatizuotas veiksmų planavimas ir žurnalizavimas palengvins darbo užduočių ir darbo laiko konkrečiam patikrinimui planavimą, sustiprins patikrinimus atliekančių valstybės tarnautojų ar darbuotojų darbo sąnaudų kontrolę, užtikrins veiksmų atlikimą laiku, standartizavimą ir atsekamumą. Patikrinimo plano punktų automatinės sąsajos su kontrolės procedūras reglamentuojančiais teisės aktais, metodinėmis rekomendacijomis bei mokesčių teisės aktų komentarais pagreitins teisinės ir metodinės informacijos pasiekiamumą patikrinimo ir (ar) tyrimo metu.

Visa su konkrečiu patikrinimu ir (ar) tyrimu susijusi informacija (bendra informacija apie mokesčių mokėtoją, patikrinimo planas, patikrinimą ir (ar) tyrimą atliekančio valstybės tarnautojo ir darbuotojo darbo užrašai, oficialūs dokumentai, sprendimai ir t. t.) kaupiama ir klasifikuojama vienoje elektroninėje patikrinimo ir (ar) tyrimo byloje. Tai palengvins patikrinimus ir (ar) tyrimus atliekančių valstybės tarnautojų ir darbuotojų darbą su surinkta informacija patikrinimo ir (ar) tyrimo metu bei suteiks galimybę kontrolės procedūras vykdančių padalinių vadovams kontroliuoti patikrinime ir (ar) tyrime dalyvaujančių valstybės tarnautojų ir darbuotojų veiksmus, užtikrinti atliekamų patikrinimų ir tyrimų kokybę.

Audito IS duomenų saugos funkcionalumas sukurtas, siekiant užtikrinti duomenų saugą reglamentuojančių Europos Sąjungos direktyvų, Lietuvos Respublikos teisės aktų nuostatų bei VMI duomenų saugą reglamentuojančių teisės aktų nuostatas.

Audito IS leidžia nebenaudojamą VMI veiklos procesuose informaciją archyvuoti, taip pat ją panaikinti, suėjus informacijos saugojimo senaties terminui.

Audito IS modernizavimo metu automatizuoti, standartizuoti ir pagreitinti mokesčių mokėtojų, prašančių grąžinti PVM skirtumą, taip pat turinčių PVM skirtumą, bei likviduojamų mokesčių mokėtojų rizikos vertinimas bei sprendimų, susijusių su mokesčių mokėtojais ar jų prašymais, priėmimas ir kontrolė.

Kuriami Audito IS mokesčių mokėtojų kontrolės planų sudarymo bei vystomi kontrolės procedūrų dokumentavimo procesai, siekiant didinti VMI veiksmų rezultatyvumą, efektyvumą, skaidrumą.

Audito IS vystymas užtikrina nuolatinį sistemos suderinamumą su kitų VMI sistemų plėtra, optimizuojami ir automatizuojami VMI vidaus procesai bei vystomos Audito IS priemonės, kurios prisideda prie paslaugų mokesčių mokėtojams teikimo.

8.  Teisinės ir organizacinės sąlygos

Audito IS funkcionavimui užtikrinti turi būti parengti, atnaujinti ir patvirtinti teisės aktai, reglamentuojantys kompiuterizuojamą veiklą arba būtini Audito IS teisėtai naudoti:

1.    Audito IS nuostatai;

2.    Audito IS specifikacija;

3.    VMI procedūrų vadovai;

4.    MAĮ;

5.    Mokestinius patikrinimus reglamentuojančios taisyklės;

6.    Mokestinius tyrimus reglamentuojančios taisyklės;

7.    Mokesčių permokos / skirtumo grąžinimą / įskaitymą reglamentuojančios taisyklės;

8.    Dokumentų tvarkymą VMI reglamentuojančios taisyklės;

9.    Mokesčių mokėtojų rizikos vertinimą ir atranką reglamentuojančios taisyklės;

10.  Audito IS diegimo ir eksploatacijos instrukcijos ir tvarkos aprašai;

11.  kiti reikalingi dokumentai ir teisiniai aktai.

Šiuo metu nėra numatoma sudaryti Audito IS duomenų gavimo ir teikimo sutarčių.

Prieigos teisių suteikimo sutarčių šiuo metu sudaryti nėra numatoma.

Organizacinės sąlygos:

1.    turi būti paskirti už Audito IS kūrimą, plėtrą, diegimą ir eksploatavimą atsakingi asmenys;

2.    turi būti nuolat numatomas finansavimas, reikiamas Audito IS sukurti, vystyti ir prižiūrėti;

3.    turi būti patvirtinti duomenų valdytojas ir tvarkytojas;

4.    turi būti pasirašytos sutartys su duomenų tiekėjais dėl duomenų tiekimo į Audito IS ir iš Audito IS;

5.    turi būti numatyti personalo mokymai ir kvalifikacijos kėlimas.

8.1. Kūrimo (modifikavimo) projekto valdymas

Audito IS modifikavimas vykdomas, VMI perkant paslaugas iš išorės paslaugų tiekėjų. VMI projekto valdymo struktūrą bei narius skiria ir tvirtina VMI prie FM viršininkas.

VMI projektų valdymo struktūra:

1.   Informacinių išteklių valdymo komitetas;

2.   VMI Projekto vadovas;

3.   VMI Projekto administratorius;

4.   VMI darbo grupės vadovas;

5.   VMI darbo grupė;

6.   Paslaugų teikėjo projekto vadovas;

7.   Paslaugų teikėjo darbo grupė.

Didelės apimties ir / arba sudėtingiems projektams gali būti sudaroma Projekto valdymo grupė.

4 paveikslas. Pavyzdinė projekto organizacinė struktūra

8.2. Projekto vykdymo tvarka

Projekto valdymas ir vykdymas reglamentuoti VMI prie FM viršininko įsakymais.

Informacinių išteklių valdymo komitetas

Informacinių išteklių valdymo komitetas – VMI prie FM viršininko įsakymu sudaryta projekto aukščiausio lygio sprendžiamoji institucija. Informacinių išteklių valdymo komitetas:

1.   vertina bendrą projekto progresą;

2.   priima sprendimus dėl pagrindinių rizikų, jų neutralizavimo;

3.   sprendžia projekto ribose iškilusias esmines problemas;

4.   tvirtina bendrą projekto plėtros etapų grafiką ir jo pakeitimus, VMI ir paslaugų teikėjo projekto vadovų tarpusavyje suderintus sprendimus, kurie turi įtakos darbų apimtims ir kainai;

5.   priima sprendimus, dėl kurių VMI ir paslaugų teikėjo projekto vadovai nesusitarė;

6.   įvertina ir patvirtina pagrindinius projekto rezultatus.

Informacinių išteklių valdymo komitetas į posėdžius gali kviesti dalyvauti kviestinius asmenis. Komitetas vertina projekto vykdymą ir, reikalui esant, teikia pasiūlymus dėl kitų projekto vykdymo etapų pakeitimų.

VMI projekto vadovas

VMI projekto vadovas atsakingas už projekto valdymą, vykdymą, organizavimą ir kontrolę, projekto rezultatus ir jų kokybę, rizikų valdymą. VMI projekto vadovas:

1.   kuria projekto viziją, strategiją bei ją vykdo;

2.   užtikrina darbo grupių komunikavimą tarpusavyje;

3.   kontroliuoja projekto veiklą;

4.   tvirtina atskirų projekto veiklų atidėjimus iki 30 kalendorinių dienų su sąlyga, kad atidėjimas neturės įtakos galutinei projekto įgyvendinimo datai;

5.   inicijuoja privalomus svarstyti projekto pakeitimus, juos rengia arba derina;

6.   iškelia Informacinių išteklių valdymo komitetui spręstinus klausimus, siūlo problemų sprendimų būdus ir žingsnius;

7.   pasirašo papildomus susitarimus, kuriais nustatomi (patikslinami) projekto tikslai, darbų apimtys, darbų vykdymo terminai ir jų kokybė (susitikimų protokolus ir pan.);

8.   tvirtina projekto produktų (rezultatų) kokybės reikalavimus (pasirašo dokumentus, kuriuose nustatomi tokie reikalavimai);

9.   vertina darbo grupės atliktų darbų kokybę;

10. kartu su projekto administratoriumi ir VMI darbo grupių vadovais ir pavaduotojais priima sprendimus iškilusioms problemoms spręsti;

11. kartu su paslaugų teikėjo projekto vadovu rengia darbų vykdymo grafiką;

12. pasirašo baigiamuosius viso projekto ar jo tarpinių rezultatų dokumentus.

VMI projekto vadovas keičiamas VMI prie FM viršininko įsakymu. Užsakovo projekto vadovas pavaduoja Užsakovo projekto administratorių, kai jis dėl svarbių priežasčių laikinai negali vykdyti jam pavestų funkcijų.

VMI projekto administratorius

VMI projekto administratorius atsakingas už nuolatinį projekto valdymą, darbo organizavimą, rizikos valdymo procedūrų vykdymą, už tinkamą projekto valdymo ir vykdymo dokumentavimą ir tinkamą projekto dokumentų saugojimą. VMI projekto administratorius:

1.   rengia pagrindinius projekto dokumentus, jų pakeitimus;

2.   kontroliuoja projekto veiklą;

3.   koordinuoja vidinius ir išorinius ryšius;

4.   koordinuoja projekto valdymo plane nustatytų reikalavimų ir procedūrų laikymąsi, vykdant projektą;

5.   kartu su paslaugų teikėjo projekto vadovu užtikrina rizikos procedūrų vykdymą;

6.   užtikrina projekto kiekvienos užduoties įvykdymo kokybės kontrolę;

7.   saugo visą VMI projekto dokumentaciją ir užtikrina, kad visa projekto dokumentacija būtų rengiama, tvarkoma ir saugoma pagal visus norminius reikalavimus;

8.   nustatytais laikotarpiais organizuoja atsiskaitymus VMI projekto vadovui už darbus ir kartu su paslaugų teikėju rengia projekto ataskaitas;

9.   nagrinėja projekto įgyvendinimo problemas, teikia pasiūlymus dėl galimų problemų sprendimo;

10. vykdo kitus VMI projekto vadovo nurodymus, susijusius su projektu.

VMI administratorius keičiamas VMI prie FM viršininko įsakymu. VMI projekto administratorius pavaduoja VMI projekto vadovą, kai jis dėl svarbių priežasčių laikinai negali vykdyti jam pavestų funkcijų.

VMI projekto darbo grupė ir darbo grupės vadovas

VMI projekto vykdytojai – VMI prie LR FM viršininko įsakymu specialiai iš kelių administracijos padalinių darbuotojų sudarytos darbo grupės projekto užduotims atlikti.

VMI projekto darbo grupę sudaro grupės vadovas ir grupės nariai.

Grupės vadovas:

1.   dalyvauja, vykdant projekto užduotis, ir paskirsto darbus darbo grupės nariams;

2.   užtikrina tinkamą atliekamų užduočių kokybę ir atlikimą laiku;

3.   koordinuoja darbo grupės veiklą;

4.   ne rečiau kaip kartą per mėnesį ir iš karto po užduoties atlikimo atsiskaito projekto administratoriui už tarpinius ir galutinius darbo grupės atliekamų užduočių rezultatus;

5.   vykdo kitus VMI projekto vadovo ir administratoriaus nurodymus, susijusius su projektu;

6.   Paslaugų teikėjui teikia informaciją apie darbų įvertinimo ir atlikimo faktą.

Darbo grupė dalyvauja kasdieninėje projekto veikloje, sprendžia su atitinkamomis jai priskirtomis projekto įgyvendinimo užduotimis susijusius klausimus. Darbo grupė atsakinga už projekto darbų vykdymą.

Darbo grupės nariai:

1.   dalyvauja projekto plėtros paslaugų dalių elementų kūrimo ir diegimo rezultatų rengime;

2.   teikia paslaugų teikėjui reikalingą informaciją apie paslaugoms atlikti reikalingus realizuoti funkcinius sprendimus;

3.   vertina projekto paslaugų dalių elementų kūrimo funkcinius rezultatus;

4.   testuoja ir įvertina projekto užduočių įvykdymo, sukurtų produktų ir pasiektų rezultatų kokybę;

5.   vykdo sukurtų ar modernizuotų informacinės sistemos komponentų bandomąją eksploataciją, įsitikina, ar įdiegtų sistemos komponentų veikimas atitinka reikalavimų specifikaciją ir projektinę dokumentaciją;

6.   analizuoja bandomosios eksploatacijos rezultatus ir teikia pastabas;

7.   dalyvauja sėkmingam visoms projekte numatytoms paslaugoms diegti reikalingų organizacinių veiklos pokyčių įgyvendinime;

8.   vykdo kitas darbo grupei skirtas užduotis.

Darbo grupės vadovas ir darbo grupės nariai keičiami VMI prie FM viršininko įsakymu. Jei darbo grupės vadovas dėl svarbių priežasčių laikinai negali vykdyti jam pavestų funkcijų, jį pavaduoja VMI prie FM viršininko įsakymu paskirtas darbo grupės vadovo pavaduotojas.

Paslaugų teikėjo projekto vadovas

Paslaugų teikėjo projekto vadovas kartu su VMI projekto vadovu ir VMI administratoriumi yra tarpininkas tarp Informacinių išteklių valdymo komiteto ir projekto darbo grupių narių. Paslaugų teikėjo projekto vadovas kartu su VMI projekto vadovu yra atsakingi už bendrąjį projekto valdymą.

Paslaugų teikėjo projekto vadovas atsakingas už projekto darbų, išteklių, kokybės ir rizikų valdymą, projekto eigos kontrolę ir atsiskaitymą, paslaugų teikėjo darbo rezultatą.

Paslaugų teikėjo projekto vadovas:

1.   planuoja, koordinuoja paslaugų teikėjo darbo grupės veiklą, dalyvauja, vykdant projekto užduotis;

2.   kartu su VMI projekto vadovu derina projekto valdymo planą bei darbų vykdymo grafiką;

3.   apibrėžia pageidaujamus VMI darbo rezultatus, kontroliuoja paslaugų teikėjo darbo rezultatų parengimą ir kokybę pagal patvirtintą projekto valdymo planą ir projekto darbo grafiką;

4.   nustato konkrečius VMI ir paslaugų teikėjo darbo grupėms skirtų užduočių įvykdymo terminus;

5.   tvirtina paslaugų teikėjui skirtų užduočių įvykdymo terminus;

6.   teikia pasiūlymus dėl projekto plano užsakovo projekto vadovui;

7.   atlieka projektui vykdyti skirtų paslaugų teikėjo išteklių paskirstymą;

8.   derina projekto darbo grupės narių susitikimų protokolus, projekto eigos ataskaitas, užtikrina paslaugų teikėjo darbo grupės narių dalyvavimą rizikų valdymo veikloje (laikymąsi rizikų valdymo procedūros);

9.   užtikrina, kad informacija ir dokumentai būtų pateikti laiku.

Paslaugų teikėjo projekto vadovas gali būti keičiamas kitu darbuotoju, turinčiu ne žemesnę kvalifikaciją ir patirtį, tik gavus VMI raštišką sutikimą.

Paslaugų teikėjo veiklos procesų analizės specialistas pavaduoja paslaugų teikėjo projekto vadovą, kai jis dėl svarbių priežasčių laikinai negali vykdyti jam pavestų funkcijų.

Paslaugų teikėjo projekto darbo grupė

Paslaugų teikėjo projekto darbo grupę turi sudaryti ne mažiau nei:

·    1 veiklos procesų analizės specialistas,

·    1 programinės įrangos ekspertas,

·    1 sistemos projektuotojas-programuotojas,

·    1 taikomųjų aplikacijų programuotojas,

·    1 testuotojas.

Paslaugų teikėjo projekto darbo grupė atsakinga už darbų vykdymo grafike patvirtintų darbų įgyvendinimą laiku ir kokybiškai pagal projekto valdymo plane apibrėžtus tvarkų aprašus ir procedūras.

Paslaugų teikėjo projekto komandos narys gali būti keičiamas kitu darbuotoju, turinčiu ne žemesnę kvalifikaciją ir patirtį, tik gavus VMI raštišką sutikimą.

8.3. Bendra projekto vykdymo schema

Visi projekto valdymo ir vykdymo darbai pagal jų atlikimo terminus, jiems įgyvendinti reikalingą kompetenciją, darbų vykdymo metu parengtų rezultatų paskirtį projekte padalinti į dvi tarpusavyje susijusias grupes:

·   Bendras projekto valdymas ir vykdymas – apima visą projekto vykdymo laikotarpį ir sprendžia bendruosius plėtros paslaugų valdymo ir vykdymo klausimus, visiškai įvykdant VMI ir paslaugų teikėjo sutartį. Šios darbų grupės rezultatai yra įeitis kitoms dviem toliau įvardytoms darbų grupėms – projekto plėtros etapų valdymas ir vykdymas.

·   Projekto plėtros etapo valdymas ir vykdymas – apima projekto konkretaus plėtros etapo vykdymo laikotarpį ir sprendžia tik to etapo uždavinių valdymo ir vykdymo klausimus. Šios grupės rezultatai yra įeitis bendram projekto valdymui ir vykdymui.

8.3.1. Bendras projekto valdymas ir vykdymas

Bendro projekto valdymo ir vykdymo darbų grupės paskirtis – užtikrinti vientisą visų VMI ir paslaugų teikėjo sutarties reikalavimų įgyvendinimo valdymą viso projekto vykdymo laikotarpiu ir spręsti bendruosius projekto valdymo uždavinius tokius, kaip: viso projekto darbų apimčių ir terminų valdymas, bendras projekto planavimas, bendrų projekto valdymo procedūrų parengimas, viso projekto darbų kontrolė ir atsiskaitymas bei projekto užbaigimas. Šioje darbų grupėje užtikrinamas bendras projekto plėtros etapų planavimas, įgyvendinant paslaugų dalių elementus, visos projekto darbų apimties išskaidymas į projekto plėtros etapus, bendro projekto plėtros etapų darbų vykdymo grafiko planavimas ir kontrolė, bendrųjų projekto rizikų ir problemų identifikavimas bei valdymas.

8.3.2. Bendro projekto valdymo ir vykdymo etapų aprašymas

Bendro projekto valdymo ir vykdymo grupės darbai vykdomi viso projekto metu, o jų rezultatai yra įeitis projekto konkrečiam plėtros etapo paslaugos valdymui ir vykdymui. Ir atvirkščiai, konkretaus plėtros etapo paslaugos metu sukurti rezultatai yra įeitis šiai darbų grupei. Pagal darbų paskirtį ir vykdymo laiką šios grupės darbai laiko atžvilgiu grupuojami į tris etapus:

·   Projekto planavimas – apima projekto vykdymo ir valdymo procedūrų, tvarkų, planų ir grafikų parengimą, užtikrinant projekto vykdymo ir valdymo vientisumą per visą VMI ir paslaugų teikėjo sutarties reikalavimų įgyvendinimo laikotarpį.

·   Projekto plėtros etapų valdymas – apima bendrą projekto plėtros etapų valdymą, užtikrinant projekto planavimo etape apibrėžtų reikalavimų įgyvendinimo kontrolę ir plėtros etapų koordinavimą bei visų VMI ir paslaugų teikėjo sutarties reikalavimų plėtros paslaugoms įgyvendinimą laiku.

·   Projekto užbaigimas – apima projekto visų plėtros etapų paslaugos rezultatų auditą VMI ir paslaugų teikėjo sutartį numatytų darbų įgyvendinimo pabaigoje, užtikrinant, kad sutarties reikalavimai ir paslaugų dalių elementai įgyvendinti bei galutiniai projekto rezultatai tinkamai perduoti VMI.

Šios darbų grupės rezultatus rengia paslaugų teikėjo projekto vadovas kartu su VMI atstovais. Sėkmingą bendro projekto valdymo ir vykdymo užduočių įgyvendinimą lemia glaudus Informacinių išteklių valdymo komiteto ir projekto darbo grupės bendradarbiavimas ir efektyvi tarpusavio komunikacija bei sprendimų priėmimas laiku.

8.3.3. Projekto plėtros etapo vykdymo tvarka

Projekto plėtros etapas – projekto darbų grupė, įgyvendinanti vieną ar daugiau paslaugos dalių elementų pagal VMI ir paslaugų teikėjo sutartį per VMI ir paslaugų teikėjo projekto vadovų patvirtiną laiką ir toliau nurodytas projekto plėtros fazes.

Projekto konkretaus plėtros etapo paskirtis – užtikrinti jam priskirtų paslaugų dalių elementų funkcijų realizavimą, rezultatų parengimą ir perdavimą VMI, sudarant plėtros etapo darbų apimtį ir darbų vykdymo grafiką, identifikuojant plėtros etapo riziką ir problemas, vykdant etapo darbų vykdymo grafiko kontrolę, atliekant etapo darbų apimties kontrolę ir atskirų plėtros etapo darbų vykdymo fazių (analizės, projektavimo, programavimo / konfigūravimo, diegimo) detalų užduočių planavimą, įvertinant ir patvirtinant projekto plėtros etapo rezultatų tinkamumą ir etapo pabaigą.

Kiekvienas plėtros etapas ar jo realizuojamas paslaugos dalies elementas įgyvendinamas per 5 nuosekliai susijusias fazes:

· analizė / projektavimas,

· programavimas / konfigūravimas,

· diegimas testavimo aplinkoje, testavimas,

· diegimas gamybinėje aplinkoje;

· paslaugos užbaigimo darbai.

Paslaugai (jos daliai) diegti skirti instaliaciniai paketai kartu su programiniu kodu bei diegimo instrukcija pateikiami VMI ir paslaugų teikėjo suderinta tvarka, naudojantis SVN saugykla. Visi rezultatai patalpinami į VMI SVN.

8.4. Pasirinktas kūrimo būdas

Audito IS kurti (modifikuoti) pasirinktas modulinis informacinių sistemų kūrimo būdas, nes:

1.   VMI veiklos procesai aiškiai išskaidomi į atskiras darbines aplinkas ir joms skirtus Audito IS modulius, turinčius skirtingiems veiklos procesams reikalingus integracinius taškus;

2.   tvarkomas didelis neapibrėžtos įvairovės duomenų kiekis;

3.   vykdoma daug skirtingų ir didelės apimties procesų;

4.   Audito IS numatyta daug sąsajų su skirtingos paskirties ir skirtingų technologijų informacinėmis sistemomis;

5.   atskiri Audito IS komponentai turi veikti savarankiškai, nedarydami įtakos kitų komponentų veikimui, ir pagal poreikį, gali būti sinchronizuojami su kitais Audito IS komponentais.

8.5. Finansavimo šaltiniai ir finansavimo tvarka

Audito IS kūrimo darbai pradėti 2005 metais ir baigti 2006 metais, naudojant Europos Sąjungos struktūrinių (PHARE) fondų ir Lietuvos Respublikos biudžeto (bendrojo finansavimo) lėšas. Audito IS modernizavimo darbai ir priežiūros darbai nuo 2007 metų finansuojami Lietuvos Respublikos biudžeto (bendrojo finansavimo) lėšomis.

8.6. Darbų grafikai

Įgyvendinant numatytas veiklas, kūrimo (modifikavimo) projektas vykdomas etapais pagal po sutarties pasirašymo su paslaugų tiekėju sudarytą projekto įgyvendinimo tvarkaraštį. Toliau pateikti Audito IS įgyvendinimo grafikai pagal etapus, t. y. atskiras su paslaugų tiekėjais sudarytas sutartis. Detalūs kiekvieno etapo įgyvendinimo terminai pagal kiekvieną realizuojamą funkcionalumą nustatyti pagal atskirus patvirtintus paslaugų teikimo planus. Kuriant ir modifikuojant Audito IS, įgyvendinti tokie etapai:

Eil. Nr.	Etapas	Trukmė
1	Audito IS kūrimas	2005 m. IV ketvirtis – 2006 m. IV ketvirtis.
2	SESAM atnaujinimas	2007 m. II ketvirtis – 2009 m. III ketvirtis.
3	Audito IS plėtra	2012 m. I ketvirtis – 2016 m. I ketvirtis.
4	Audito IS optimizavimas	2016 m. IV ketvirtis – 2017 m. II ketvirtis.
5	Audito IS vystymas I	2017 m. IV ketvirtis – 2019 m. II ketvirtis.
6	Audito IS vystymas II	2019 m. II ketvirtis – 2020 m. IV ketvirtis.
7	Audito IS vystymas III	2020 m. IV ketvirtis – 2021 m. III ketvirtis.

8.7. Atitikimo veiklos ir realizavimo reikalavimams vertinimas (testavimas)

Plėtros etapo fazės darbai pradedami ir vykdomi pagal patvirtintą darbų grafiką. Priėmimo testavimo pradžios sąlygos:

1.   Parengti ir suderinti testavimo scenarijai, dokumentacija;

2.   Parengta VMI priėmimo testavimui skirta aplinka;

3.   Įvykdytas paslaugų teikėjo vidinis testavimas;

4.   Atliktas instaliacinio paketo diegimas testavimo aplinkoje.

Programinės įrangos diegimai atliekami į Audito IS testavimo aplinką. Priėmimas testavimo aplinkoje skirtas VMI sukurtiems funkcionalumams išbandyti ir klaidoms bei neatitikimams, kurie neatitinka suderintų reikalavimų, identifikuoti. Priėmimo testavimo aplinkoje metu VMI darbo grupės nariai atlieka įdiegtų funkcionalumų testavimą ir registruoja aptiktus neatitikimus / trūkumus. Neatitikimai / trūkumai klasifikuojami pagal prioritetą:

·   kritinis: funkcionalumu naudotis neįmanoma;

·   didelis: neįmanoma atlikti funkcijų arba prarandami duomenys;

·   vidutinis: veikimo klaida ir / ar triktis pasikartoja retai ir sukelia sunkumų naudotis Audito IS, bet nedaro įtakos veiklos procesui;

·   mažas: reikalingi „kosmetiniai“ grafinės naudotojo sąsajos pataisymai, netrukdantys numatytam veiksmui atlikti, ar nustatomi smulkūs neatitikimai Audito IS dokumentacijai.

Pagal nustatytus neatitikimus / trūkumus atliekami funkcionalumo koregavimo, optimizavimo darbai: ištaisomi visi funkcionalumo kritiniai ir dideli neatitikimai / trūkumai, atliekamas kitas programinės įrangos pakeitimas taip, kad ji savo funkcionalumu ir našumu visiškai tenkintų sistemos naudotojų poreikius bei reikalavimus duomenų apsaugai.

Diegimo testavimo aplinkoje, testavimo fazės rezultatų tinkamumo kriterijai

Priėmimas testavimo aplinkoje baigiamas, kai VMI patvirtina, jog funkcionalumas tenkina pateiktus reikalavimus. Testavimo fazės tinkamumo vertinimo kriterijai yra šie:

1.   Atlikti visi numatyti Audito IS testavimai pagal visus testavimo scenarijus;

2.   Parengtos ir su VMI suderintos atliktų testavimų ataskaitos;

3.   Visi registruoti kritiniai ir dideli trūkumai yra ištaisyti.

Likusiems nekritiniams trūkumams, kurie neturi įtakos testavimo rezultatų priėmimui, numatyti ištaisymo terminai. Vėliausiai jie turi būti ištaisyti iki bandomosios eksploatacijos etapo pabaigos.

Paslaugų teikėjas ir VMI naudoja šiuos kriterijus, įvertindami, ar parengti fazės rezultatai yra tinkami. VMI pagal šiuos kriterijus įvertina, ar paslaugų teikėjo pateikti rezultatai tinkami.

8.8. Diegimas ir tinkamumo naudoti įvertinimas

VMI turi būti pateikiama ir įdiegiama tik tokia programinės įrangos versija, kuri yra stabili ir atitinkanti nustatytus kokybės reikalavimus. Po Audito IS testavimo priėmimo projekto vykdymo plane numatytais terminais vykdoma bandomoji eksploatacija VMI realioje (darbinėje) aplinkoje.

Iki sistemos paleidimo į eksploataciją turi būti paruoštos / atnaujintos modulių naudojimo instrukcijos, mokymo medžiaga ir administratoriaus vadovas. Taip pat turi būti konvertuoti ir sukelti duomenys iš kitų IS (jei tai reikalinga), patvirtinti atitinkamais protokolais, bei atlikti mokymai, kurių atlikimas patvirtinamas atitinkamais protokolais. Audito IS diegimo etapo rezultatas yra instaliacinis paketas su instaliavimo instrukcija ir VMI realioje aplinkoje instaliuota programinė įranga.

Bandomosios eksploatacijos trukmė paprastai yra 1 mėnuo. Jis skaičiuojamas nuo funkcionalumo įdiegimo į realią aplinką. VMI ir paslaugų teikėjo sutarimu bandomosios eksploatacijos laikas gali būti sutrumpintas arba pailgintas. VMI atstovai bando sistemą, naudodami VMI pateiktus testavimo scenarijus. Bandymų metu atsiradusius programinės įrangos neatitikimus projekto vykdymo metu patvirtintiems reikalavimams paslaugų teikėjas įsipareigoja šalinti nedelsdamas.

Audito IS diegimo etapas laikomas baigtas, kai paslaugų teikėjas kartu su lydraščiu pateikia VMI galutinius projekto rezultatus. Audito IS diegimo etapui pasibaigus, paslaugų teikėjas pateikia VMI pasirašyti projekto etapo perdavimo–priėmimo aktą.

Pagrindas pasirašyti projekto perdavimo–priėmimo aktą atsiranda tik tada, kai projekto sudėtyje esanti programinė įranga yra sukurta, įdiegta, tinkamai veikia, paslaugų teikėjas perdavė VMI visą reikalingą savarankiškam programinės įrangos, esančios projekto sudėtyje, naudojimui techninę dokumentaciją, taip pat visą tokios programinės įrangos modifikavimo, keitimo, tvarkymo ir kitą dokumentaciją, apmokė dirbti VMI darbuotojus. Sistema yra priimama, pasirašant perdavimo–priėmimo aktą.

Diegimo etapo rezultatų tinkamumo kriterijai

Įvertinant, ar diegimo fazės rezultatai yra tinkami, yra taikomi šie įvertinimo kriterijai:

1.   Ištaisyti visi neatitikimai ir trūkumai.

2.   Pateikti rezultatai atitinka VMI ir paslaugų teikėjo sutarties reikalavimus.

9.    Priedai

9.1. Priedas. Pakeitimų registravimo žurnalas

PAKETIMŲ REGISTRAVIMO ŽURNALAS

Specifikacijos struktūrinės dalies Nr.

Pakeitimo pobūdis

Pastabos

_________________